《国际结算》高职课件-6.学习情境六 备用信用证与银行保函.pptx

国 际 结 算;学习情境六 备用信用证与银行保函 ;;;备用信用证;（一）备用信用证的含义 备用信用证（Standby Letter of Credit）又称担保信用证（Guarantee L/C），它是开证行根据申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。;（二）备用信用证的性质 1、不可撤销性（Irrevocable） 2、独立性（Independent） 3、单据性（Documentary） 4、强制性（Enforceable） 基于这些关键的法律性质, 备用信用证融合了商业信用证和独立性担保之特长, 在实践中体现出独特的功能优势。;（一）备用信用证的种类 1、履约备用信用证 2、预付款备用信用证 3、反担保备用信用证 4、融资备用信用证 5、投标备用信用证 6、直接付款备用信用证 7、保险备用信用证 8、商业备用信用证;（二）备用信用证的基本内容 1、备用信用证的完整编号和开立日期 2、各方当事人的名称和详细地址 3、基础合同签订的日期、编号及主要内容 4、备用信用证担保的责任、比重和金额 5、备用信用证的性质，即备用信用证的种类 6、备用信用证的有效期 7、索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式； 8、备用信用证的准据法;（一）备用信用证的基本当事人 1、申请人（Applicant） 2、受益人（Beneficiary） 3、开证行（Issuing Bank） 4、保兑人（Confirmer） 5、通知行（Advising Bank） 6、指定人（Nominated Person） 7、提示人（Presenter）;（二）备用信用证的业务流程;PART 03;（一）银行保函的概念 保函（Letter of Guarantee，L/G）又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证。 实务中的银行保函有两大类：一类是从属性保函（Accessory L/G）,另一类是独立性保函（Independent L/G）。;（二）银行保函的特点 1、银行保函开立的目的是促使申请人履行合同 2、不同性质保函项下银行承担不同的付款责任 3、银行付款的依据是单据及其他证明文件 4、银行保函具有广泛的适用范围;（三）银行保函的用途 保函从本质上来说具有两大基本用途：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。;（一）银行保函的当事人及其权责 　　1、申请人 　　2、受益人 　　3、担保行 　　4、通知行 　　5、保兑行 　　6、反担保行 　　7、转开行 ;（二）银行保函的主要内容 1、保函当事人 2、基础合同的主要内容 3、保函的编号、开立日期和种类 4、保函的金额和货币名称 5、保函的担保期限 6、保函的担保责任 7、保函的索偿条件和办法 8、保函的适用法规和仲裁条款;（一）直接开给受益人 1、开立程序 ;（一）直接开给受益人 　　2、特点 　　（1）涉及当事人少，关系简单； 　　（2）受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利； 　　（3）索偿不方便。 ;（二）通过通知行通知 1、开立程序 ;（二）通过通知行通知 　　2、特点 　　　（1）真假易辨； 　　　（2）索赔不便。 ;（三）通过转开行转开 1、开立程序 ;（三）通过转开行转开 　　2、特点 　　（1）转开行是受益人所在地的银行，受益人比较了解和信任，从而解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题； 　　（2）真伪易辨； 　　（3）索赔方便。 ;（一）申请人向银行申请开立保函 （二）担保行审查 （三）担保行开立保函 （四）保函的修改 （五）保函的索赔 （六）保函的注销 ;（一）根据与基础交易合同的关系，分为从属性保函和独立性保函 1、从属性保函 是指效力依附于基础商务合同的保函。 2、独立性保函 是一种与基础交易的合同及执行情况相脱离的保函。;（二）根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函和信用类保函 1、付款类保函 是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。 2、信用类保函 是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了