6第六讲 银行保函和备用信用证.ppt

第六讲 银行保函、备用信用证及结算实务 中国银行亳州分行 第一节 银行保函 一、定义 银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G）是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任 。 二、见索即付银行保函的特点 1. 保函必须以付款为目的 2.付款的唯一条件是单据 保函要求提交的单据并非商业单据，而是受益人关于委托人违约的声明或有关证明。 3.保函的独立性是相对的。 三、直接担保和间接担保 1.直接担保 涉及三个当事人： （1）委托人（Principal）,也称申请人（Applicant） (2)担保人（Guarantor） (3)受益人（Beneficiary） 2. 间接担保 四、保函的内容 1. 基本栏目 2.基础合约 3.担保金额 4.保函的到期日和/及到期事件 5.要求付款的条件 按照《见索即付保函统一规则》，担保人付款的唯一依据是单据而不能是某一事实，并规定了担保人不受基础合约的约束，进一步明确了保函的独立性。 6. 减额条款 五、银行保函的种类 1.投标保函（Tender Guarantee） 是银行（担保人）应投标人（委托人）的请求，向招标人（受益人）开立的一种担保。 （1）基本当事人 银行——担保人 投标人——委托人 招标人——受益人 （2）投标人的义务 （3）金额及到期日 2. 进口付款保函（Payment Guarantee under Importing Contract） (1) 国际货物贸易 （2）国际技术贸易 3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、中标人），而受益方则为买方（如进口商、招标人）。 保函所保证的履约义务是指卖方应按时、按量、按质地交运货物或完成工程项目。 4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。 5.来料加工、来件装配保函（Processing Assembly Guarantee） 六、保函实务 1. 担保人有权要求委托人交付保证金 2.间接担保方式应持谨慎态度 3.担保人的审单责任 担保人必须合理谨慎审单，确定单据在表面上是否符合保函条款，但担保人对单据的真实性和正确性不承担责任。 4.保函一经开出，不可撤销也不得转让 5.保函的到期日 保函的到期日可规定为某一日历日；也可以规定为某一事件的发生日；也可以两者都规定，以发生在先者为准。 6.保函的适用法律 保函应遵守担保人所在地的法律，但也可以在保函中规定所选择的适用法律。 七、银行保函与跟单信用证的区别 1. 适用范围 2. 付款责任 3. 所需单据 4. 兑现银行 5. 交单方式 6. 融资作用 7. 开立依据 8. 适用法律 9. 风险担保 第二节 备用信用证 一、备用信用证（Standby L/C） 1.含义：是一种信用证，由银行应申请人的请求或以自身名义，向受益人出具的，保证凭规定的单据向受益人支付一定数额款项的书面凭证。 2.与跟单信用证的区别(P.118-119) 二、与银行保函的比较 备用信用证往往被看成具有信用证的形式的银行保函。 1. 兑付方式 2. 开立方式 3. 融资方式 4. 法律管辖 5. 适用惯例 尽管备用信用证实质上等于银行保函，但从实务的观点看，更适于《跟单信用证统一惯例》（UCP600）。 美国的法律不允许开立银行保函，只允许开立备用信用证。 第三节 国际贸易结算实务 一、国际贸易术语 （一）贸易术语体现的内容 1. 商品价格的构成 2. 确定交货方式 ? 实际交货 ? 推定交货，或象征性交货 （二）关于贸易术