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古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

★证券市场基础知识真题及答案第五章,证券市场基础知识试题

【5】

二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)

1．【答案】ABCD

【解析】四个选项均符合题意。

2．【答案】ABCD

【解析】金融衍生工具从基础工具分类角度，可以分为股权类产

品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具和其他

衍生工具。

3．【答案】ACD

【解析】我国《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

规定，衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具

有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。

4．【答案】ABCD

【解析】金融衍生工具是与基础金融产品相对应的一个概念，指

建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格(或

数值)变动的派生金融产品。其具有4个显著特性：跨期性、杠杆性、

联动性、不确定性或高风险性。

5．【答案】ACD

【解析】交易所交易的衍生工具是指在有组织的交易所上市交易

的衍生工具，如在股票交易所交易的股票期权产品，在期货交易所和

专门的期权交易所交易的各类期货合约以及期权合约等。

6．【答案】ABCD

【解析】股权类产品的衍生工具是指以股票或股票指数为基础工

具的金融衍生工具，其主要包括股票期货、股票指数期货、股票期权、

股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。

7．【答案】BC

【解析】信用衍生工具是指以基础产品所蕴含的信用风险或违约

风险为基础变量的金融衍生工具，用于转移或防范信用风险。主要包

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

括信用互换、信用联结票据等等。

8．【答案】ABCD

【解析】金融衍生工具有多种分类方法，从其自身交易的方法和

特点可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换以及结

构化金融衍生工具。

9．【答案】ABC

【解析】金融远期合约是指交易双方在场外市场上通过协商，按

约定价格(称为“远期价格”)在约定的未来日期(交割日)买卖某种标的

金融资产(或金融变量)的合约。金融远期合约主要包括远期利率协议、

远期汇率合约以及远期股票合约。

10．【答案】ABCD

【解析】金融期货是以金融工具(或金融变量)为基础工具的期货交

易。主要包括货币期货、利率期货、股票指数期货、股票期货四种。

11．【答案】ABD

【解析】金融中介机构积极参与金融衍生工具的发展主要有两方

面的原因：①金融机构可以利用自身在金融衍生工具方面的优势，直

接进行自营交易，扩大利润来源；②在金融机构进行资产负债管理的

背景下，金融衍生工具业务属于表外业务，既不影响资产负债表状况，

又能带来手续费等项收入。

12．【答案】ABC

【解析】金融期货结算所实行无负债的每日结算制度，又称逐日

盯市制度，就是以每种期货合约在交易日收盘前规定时间内的平均成

交价作为当日结算价，与每笔交易成交时的价格作对照，计算每个结

算所会员账户的浮动盈亏，进行随市清算。

13．【答案】BC