企业所得税度申报系统操作手册未开通数字证书纳税人适用.doc
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企业所得税年度网上申报系统操作手册
（未开通数字证书纳税人适用）
1 前期准备 2
1.1 开通网上办税服务 2
1.2 安装最新版本Adobe Reader 2
2 登录 4
3 申报 7
3.1 查账征收纳税人（A类） 7
3.1.1 财务报表 7
3.1.2 企业所得税年度纳税申报表（A类） 12
3.1.3 关联报表 14
3.2 核定征收纳税人（B类） 18
3.2.1 财务报表 18
3.2.2 企业所得税年度纳税申报表（B类） 18
4 查询申报结果 20
5 网上扣税操作 21
6 常见问题及注意事项 22
前期准备
开通网上办税服务
已经开通网上办税服务的纳税人可直接使用年度网上申报系统，未开通的纳税人可按以下步骤办理开通：
填写《纳税户委托银行（或信用社）划转税款及税务行政性收费委托书》到银行开通ETS联网扣税功能；填写《网上办税协议书》和《中山市XXX税务分局网上办税注册申请表》盖章后报主管税务分局；
分局受理《网上办税协议书》后，将企业信息录入系统后打印纳税人《网上办税核准通知书》。
纳税人领取《网上办税核准通知书》后即可登录申报网站确认开通了网上申报并修改网上申报密码。
《网上办税协议书》可直接到征收前台领取或登录中山国税网站下载。《中山市XXX税务分局网上办税注册申请表》可直接到征收前台领取或登录中山国税网站“网上办税”点击“注册”后打印盖章。
通过网上注册纳税人将网上核准生成《网上办税核准通知书》打印盖章送主管税务机关确认视同开通网上申报功能，税务机关将不再出具《网上办税核准通知书》，请记住登记注册的密码，如密码丢失，请携带税务登记证（副本）到主管国家税务机关重新办理开通手续。
安装最新版本Adobe Reader
企业所得税年度申报网上申报系统是我省国税网上办税大厅的一个子功能模块，凡开通网上办税服务功能的企业所得税纳税人，只需安装Adobe Reader 9.3.0以上版本即可使用。目前Adobe官方网站最新版本为Adobe Reader 10.1.0，安装方法如下：
地址栏输入/cn/reader/，登录Adobe官方网站，如下图：
点击“立即下载”按钮，按照页面指示步骤下载安装即可，如下图：
登录
开通网上办税的纳税人，可通过以下两种方式登录网上办税大厅：
方法一：在地址栏中输入登录中山国税主页，在网上办税栏目中，“用户名”输入纳税人识别号，并输入密码，点击“登录”，如下图所示：
方法二：在地址栏中输入登录广东国税网上办税大厅，“用户名”输入纳税人识别号，并输入密码，点击“登录”，如下图
系统提示输入验证码，输入后点击“登录”，如下图所示
进入登录界面后，检查纳税人名称、纳税识别号等信息是否正确，点击“网上拓展”进入企业所得税年度网上申报系统，如下图：
点击“网上拓展”后，进入企业所得税年度网上申报系统，如下图
申报
查账征收纳税人（A类）
查账征收纳税人，应按顺序申报财务报表、企业所得税年度纳税申报表（A类）、关联报表，操作流程如下：
财务报表
点击“我要申报”?“财务报表”，进入财务报表申报界面，如下图：
在“财务报表年度申报”中，选择适用的会计制度，并点“下载电子表单”，进入下载页面如下图：
选择“企业会计准则”，下载页面如图：
选择“企业会计制度”或“小企业会计制度”，下载页面如图：
输入“校验码”，点击“下载电子表单”，提示保存，保存后打开，如图：
点击“导入”按钮，选中从申报软件导出对应财务报表的xml数据文件，点击“打开”，如下图
导入数据后，可核查表单数据是否无误。网报系统财务报表的表单操作支持手工录入数据，可直接在财务报表的PDF表单上直接录入或修改。核查无误后，输入用户密码，并点提交，如下图示
提交后如果出现版本校验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮：
（1）解决方法一：
点击Adboe Reader菜单栏“编辑”?“首选项”
在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作）。
（2）解决方法二：然后点击信任按钮，选择总是信任此文档，然后保存并覆盖原来的文档
再次点击提交，页面右下角出现提交数据进程，如图：
提交过程系统会对数据进行再次校验，校验通过后会出现以下提示，至此财务报表申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。
重复上述步骤，依次对财务报表的各表单进行申报。
企业所得税年度纳税申报表（A类）
点击“我要申报”?“企业所得税年报”，进入年度申报界面，如下图：
点击“我要申报”，进入表单下
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