会计电算化账务处置系统应用原理.pptx

第三章账务处理系统应用原理

;第一节账务处理系统概述;二、账务处理主要功效

;三、手工账务处理系统处理;1.记账凭证账务处理核实形式

2.日志总账账务处理核实形式

3.科目汇总表账务处理核实形式

4.汇总记账凭证账务处理核实形式

5.各种日志账账务处理核实形式

6.凭单日志账账务处理核实形式;（二）手工环境下会计账务处理缺点

1.数据处理重复

2.数据准确性差

3.数据提供不及时

4.工作强度大;四、电算化会计账务处理;(二)电算化会计账务处理流程与手工会计账务处理流程比较

1.数据处理起点不一样

2.记账含义不一样

3.数据处理方式不一样

4.数据存放方式不一样

5.对账方式不一样

6.数据处理终点不一样

7.数据查询更为方便;四、账务处理系统特点;第二节账务处理系统初始设置;二、凭证参数设置;三、账簿参数设置;账簿排列次序能够有各种方式：按日期、凭证字号排列，按日期、次序号排列，按凭证字号、日期排列，按凭证字号、次序号排列等。

其它参数项目有：在账簿中显示总发生额和余额都为零统计，多栏式明细账中显示数量信息等。;第三节账务处理系统凭证管理;二、凭证管理内容;(二)会计凭证审核

审核凭证即由审核人员按照会计制度要求，对制单人输入会计凭证与原始凭证进行认真查对，查对金额计算是否有误、会计科目使用是否准确、借贷方向是否正确、凭证类型和附件张数等栏目是否正确等

凭证审核目标在于预防输入人员有意或无意错误操作，最好由非凭证输入人员使用凭证审核功效，方便形成牵制关系;(三)会计凭证记账;1．会计凭证记账前准备工作

(1)选择凭证范围，进行正当性检验。

(2)凭证和账簿备份。;2．不允许记账情况

(1)期初试算不平衡，不允许记账；

(2)不平衡凭证，不允许记账；

(3)未审核凭证，不允许记账；

(4)上月未结账，本月不允许记账。;(四)会计凭证错误处理

1．记账前发觉错误

2．记账后发觉凭证有误

3．凭证作废

4．凭证删除;（五）会计凭证查询和打印

1．凭证查询

2．凭证打印;（六）会计凭证汇总

凭证汇总之前应先选择汇总条件，按条件对记账凭证进行汇总并生成一张凭证汇总表。;第四节???务处理系统账簿管理;3.支票登记簿管理

（1）领用支票登记基本信息，方便了解领用支票目标。

（2）支票登记信息修改和删除。

（3）支票登记信息查询和打印。;4.银行对账管理

（1）银行对账启用。

（2）计算机自动对账与手工对账相结合方式。

（3）银行存款余额调整表查询输出。;（二）总账查询和打印

1．总账查询和打印

2．科目发生额与余额表查询

（1）按月汇总

（2）按条件定义汇总;（三）明细账查询和打印

普通软件提供了三种明细账查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。也能够按科目名称、月份、摘要、日期范围、金额范围、凭证范围、甚至制单人、复核人等条件进行组合查询;（四）辅助账管理

1.个人往来账管理

（1）个人往来账查询。

（2）个人往来账清理。

（3）个人往来账龄分析。

2.项目核实管理;第五节账务处理系统期末处理;（二）汇率调整表及调汇凭证编制

;二、损益结转 ;三、通用转账

;（二）通用转账参数设置

1．转账名称设置

2．转账执行周期设置

3．凭证格式设置

4．确定转出和转入科目

5.科目借贷方向确实定

6.取数公式设置;（三）通用转账内容

（1）费用分摊、分配结转，如制造费用、工资结转等

（2）提取费用结转，如福利费等。

（3）税金计提，如所得税等。

（4）未分配利润结转及盈余公积提取等。;（四）通用转账注意事项

（1）在同一张转账凭证上，转入和转出科目都必须存在，且借贷方向相反。

（2）转入科目必须是末级科目，转出科目能够是上级科目或使用通配符。

（3）转出科目能够是一个或多个，通常为多个，转出方定义转账数据起源，设置计算公式。假如转出数据要在几个账户或部门项目中按百分比分配，则全部百分比系数之和必须为1。

（4）转入科目能够是一个或多个，普通为一个，转入金额是该凭证全部转出分录金额之和。

（5）假如结转科目包括辅助账核实，则定义中必须提供相关辅助账信息，如指定部门代码、项目代码等，不然不予接收。;四、期末结账;（二）结账前注意事项

（1）检验本期发生经济业务是否都已编制成了记账凭证，并进行了记账；检验自动结转凭证是否都已入账；检验上月是否结账，若上月未结账，则本月将不能进行结账。

（2）结账前要进行试算平衡，即借方发生额＝贷方发生额。

（3）做好结账前备份工作。

（4）年底止算时，用户必须做强制备份。;