会计电算化第2讲课件(电算化原理二).ppt

第二讲：会计软件基础（原理二）[第五章] ;第二讲：会计软件基础（原理二）[第五章] ; ⒉ 会计软件的分类： ①. 按用途分： A 、通用会计软件：又称商业财务软件(包括:全通用和行业通用) B、 定点开发会计软件：又称专用会计软件(包括:自行开发和委托开发) C、 通用与定点开发相结合 注意:掌握它们的优缺点. ②. 按信息的层次： A、核算型会计软件：事后的核算(适应中小型企业),初级电算化的主流. B、管理型会计软件：事前的预测、事中的控制 ③. 按共享方式： A、单机结构会计软件：同一时间只能由一个人操作 (适应小型企业) B、网络结构会计软件：同一时间由多人操作；(适应大中型企业) c、注意：掌握它们的优缺点）; 3、会计软件的基本结构及主要功能模块（重点为第一、第八块）财务处理模块是核心 ; ⑶. 会计科目 科目的性质：资产、负债、所有者权益、成本、损益 科目代码： 1 2 3 4 5 科目类别： 普通类、现金类、银行类、往来类 科目红字：红字一般表示负数或冲销 外币核算：针对外币业务 数量核算：针对存货类 注 意：会计科目是分级的，第一级对应总账科目，第二级以下各级对 应相应的明细科目，会计科目编码的每一位可以是字母或数字。 ⑷. 会计软件运行环境及常见术语 a. 模式：F/S：文件服务器模式。（主要用于单机模式）； C/S：客户机服务器模式。（主要用于局域网）； B/S：浏览服务器模式。（主要用于互联网，是软件发展方向） b. 数据库：数据库和数据库管理系统是数据库系统的两个主要组成部分。 常见的数据库：FoxPro 、 Access 、 SYBAXE等。 c、开发语言：常见开发工具和语言：JAVA 、 Visual Basic、 Delphi等。 d、软件生命周期：有系统运行环境设计、系统的开发（包含系统调查、系统需求分析、系统设计、系统实现、系统测试）、系统的实施（也称为???旧系统的转换）三个过程。 ;二、 会计核算软件的要求 1.会计核算的基本要求（P165） 符合我国法律、法规、规章的规定 按照国家统一的会计制度的规定划分会计期间 输入和输出采用中文 提供岗位及操作权限设置功能 符合GB/T 19581国家标准的要求 不得出现由于自身原因造成死机或非正常退出等情况 能利用现有数据恢复到最近状态的功能 修改、升级会计核算软件，建立相应的审批手续 提供操作人员培训、软件维护、版本更新等服务 2.会计数据输入的基本要求 会计核算软件应当具备初始化功能 应当具备输入记账凭证的功能 对记账凭证编号的连续性应当进行控制 应有必要的提示功能 应提供修改和审核的功能，审核通过后，不能再对机内凭证进行修改 对同一张记账凭证，应当对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制 对登账的记账凭证有错，应采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正 自动生成记账凭证应当进行审核确认 账务模块外的凭证应经审核后生成记账凭证; 3.会计数据输入的基本要求 应当具有对机内会计数据进行查询的功能 应按照国家统一的会计制度规定的内容和格式打印输出机内凭证、各种账簿和报表 总分类账可以用总分类账户本期发生额、余额对照表替代 打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少 对业务量较少的账户，可以提供会计账簿的满页打印输出功能 4.会计数据处理功能的基本要求 应有根据审核通过的机内记账凭证及所附原始凭证登记账簿的功能 应有自动进行银行对账并自动生成银行存款余额调节表的功能 应当具有机内会计数据按照规定的会计期间进行结账的功能 结账前，应当自动检查凭证是否全部登记入账 结账后，不允许再输入上一期间的会计凭证 应具有自动编制会计报表功能。对根机内账簿生成的报表数据，不能提供直接修改功能 应当具有确保会计数据安全保密 ;三、 会计软件操作流程及基本功能 ⒈ 概述：（总流程图） 2、会计软件应用前的准备工作 ⑴.