七资金汇划与资金清算业务处理.doc

项目七 资金汇划与资金清算业务处理 一、单项选择题 1.通过往来划拨支付结算款项，需要填发借方报单，记借方的结算工具是( )。 A.托收承付结算 B.银行汇票 C.委托收款结算 D.银行承兑汇票 2.下列会计科目中属于资产类的是( )。 A. 系统内上存款项 B.电子汇兑汇差款项存放 C.清算资金往来 D.清算资金往来 3.下面各行处之间的往来属于往来的是( )。 A.中国银行甲支行与中国银行乙支行之间的资金往来 B.中国银行乙支行与交通银行丁支行之间的资金往来 C.中国银行甲支行与人民银行A支行之间的资金往来 D.人民银行A支行与建设银行H支行之间的资金往来4.在资金汇划清算系统下列业务中，清算行应贷记“系统内上存款项”科目的是( )。 A.收到划来托收承付款 B.收到划来电汇款 C.收到银行汇票款 D.划出银行汇票款 5.某行当天轧算的应收汇差是( )。 A.各科目借方余额大于贷方余额 B.清算资金往来各科目贷方余额大于借方余额 C.清算资金往来各科目借方发生额合计大于贷方发生额合计 D.清算资金往来各科目贷方发生额合计大于借方发生额合计A.16:00-17:30 B.17:30-18:00 C.17:00-18:00 D.17:00-17:30 18.中国人民银行在大额支付系统( )和( )对参与者发起、接收的支付业务种类实行控制管理。 A.发报中心、收报中心 B.发报中心、国家处理中心 C.国家处理中心、收报中心 D.以上答案都不对 19.支付业务信息在小额支付系统中以（ ）的形式传输和处理。 A.批量包 B.CMT报文 C.单笔 D.以上都不对 20.目前，中国人民银行规定的小额普通和定期贷记支付业务的金额上限是（ ）万元。 A.5 B.2 C.1 D.10 二、多项选择题 1． 支付系统的主要应用系统包括：（ ） A.大额实时支付系统 B.小额批量支付系统 C.清算账户管理系统 D.支付管理信息系统 2.小额支付系统发起清算行组包时按( )进行组包。 A.同一委托日期 B.同一接收清算行 C.同一付款清算行 D.同一业务种类 3.关于联行汇差轧算的表述正确的是（ ）。 A.根据一定时间内的清算资金往来各科目发生额轧算 B.借方发生额合计大于贷方发生额合计为应付汇差 C.贷方发生额合计大于借方发生额合计为应收汇差 D.贷方发生额合计大于借方发生额合计为应付汇差 E.贷方发生额合计小于借方发生额合计为应收汇差 4．支付系统参与者可分为: （ ）。 A.直接参与者 B.直连参与者 C.间接参与者 D.特许参与者 5．清算账户是指经中国人民银行批准的( )开设的用于资金清算的存款账户。 A.直接参与者 B.直连参与者 C.间接参与者 D.特许参与者 6. 支付业务信息的密押分为( )。 A.全国密押 B.总中心密押 C.分中心密押 D.地方密押 7.系统内资金汇划的会计科目有（ ） A.清算资金往来 B.系统内款项存放 C. 系统内上存款项 D.存放中央银行款项 8.属于收报行核算的主要任务有：（ ） A.审查联行报单 B.办理转账 C.编制清算资金往来报告表 D.清算资金往来的结束工作 9.总行的账务组织通过（ ）等账户进行核算 A.未配对 B.已配对 C.待查对 D.已查对 10.往账业务分借记业务和贷记业务两种,属于贷记业务的有（ ）等。 A.汇兑 B.托收承付 C.商业汇票 D.委托收款 11.小额支付系统普通贷记支付业务包括的业务种类有( ) A.汇兑 B.委托收款（划回） C.托收承付（划回） D.代付工资业务 12.小额支付系统定期贷记支付业务包括的业务种类有( ) A.汇兑 B.代付工资业务 C.代付保险金、养老金业务 D.委托收款（划回） 13.小