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存货管理制度 为了加强资金周转，降低存货成本，提高公司经营效益，特制订本办法。 存货的概念及内容 存货是企业生产经营活动中的流动资产。 存货的内容包括：原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、自制半成品、产成品等。 二、公司存货分类 1、原材料： ①北站 ②南站 沙子、石子、水泥、粉煤灰、外加剂、矿渣粉 ③曲江 ④ 粉磨站：矿渣、石膏、熟料、碎石、粉煤灰等； ⑤外加剂：工业萘、硫酸、甲醛、璜碱等。 2、备品备件： ①粉磨站 ②北站 ③南站 ④曲江 ⑤外加剂 3、车辆配件： ①汽车配件 ②铲车配件 ③泵车配件 ④各种滤芯 ⑤轮胎 4、油料： ①柴油 ②润滑油 5、五金电器 6、其他 7、低值易耗品： ①工具用品 ②劳保用品 ③其他 8、委托加工材料 9、周转材料：（泵管） 三、计划管理 1、根据公司年度生产经营目标由“供应部”汇总各管理部门提供的年度物资需求数量编制 “采购计划”。并按季度、月度分解实施。 2、采购计划的基础资料： 1.大宗原材料计划：包括沙子、石子、水泥、矿渣、粉煤灰、外加剂等由生产部提供资料； 2.机械设备配件计划由设备部提供资料； 3.车辆的配件、油料计划由运输部提供资料。 4.其他物资计划包括五金、工具、劳保、油漆化工材料等由“供应部”提供资料。 5.办公用品、用具、家具、生活用具、等由“办公室”提供资料。 6.以上资料均应有需求数量和计划价格，及所需资金。 3、采购计划由供应部、生产领导和总经理审批后作为年度控制标准，并送“财务部”一份。 四、货物的购进 1、 大宗原材料： ①“供应部”按批准的年度计划，做充分的市场调查，落实供应客户，签订购进合同。合同内容应明确，材料名称、质量要求、供货时间、数量、单价、付款方式、双方责任等内容。 ②购进合同送“供应结算员”、“财务部”各一份（原件或复印件）作为控制依据。 2、 各类配件和其他货物： ①计划内需签订合同的按（三—1）要求执行。 ②未列入计划临时需要购买的货物，由使用部门提出临时计划报“供应部”经主管领导和总经理审批后执行。 ③临时计划送“供应结算员”“财务部”各一份。 ④大型的价值在2000元以上的机械配件、车辆配件的采购计划，需由设备部汇签按程序审批后由供应部采购。 五、入库验收 1、大宗原材料： ①沙子、石子、水泥、矿渣、粉煤灰、外加剂等，由司磅员准确计量出具磅单。 ②磅单一式三联供应客户、材料会计、供应结算员各一联。 ③磅单应注明供应客户名称并按品种类别按顺序编号； ④现场保管员确认质量、数量、按种类卸至堆料场或储库后在磅单上签字。 2、各类配件和其他货物： ①由采购员按计划组织货源交至仓库保管员，核对数量、检查质量、入库摆放整齐。 ②仓库保管员依据发货票和收货详单填制“入库验收单” ③入库验收单一式四联；仓库保管员、供应客户（采购员）、材料会计、供应结算员各一联。 ④“入库验收单”注明供应单位，按顺序分种类编号。 六、入库单传递程序 1、大宗原材料磅单： ①现场材料员应建立磅单“移交登记簿”。 ②现场材料员于次日早八时将磅单整理清点份数在“移交登记簿”上进行登记，将2、3联送至供应结算员签收。 ③“供应结算员”对磅单依照合同进行核对无误，并按“客户名称”和“材料类别”，使用单位进行五日汇总登记，（第③联各留存一份）。 ④“供应结算员”将五日汇总表连同磅单第②联移交“财务部”材料会计。 “材料会计”对五日汇总与磅单进行复核，并按供应客户、使用单位、材料类别进行整理，为登记“应付帐款”“原材料”明细分类账做资料准备工作。 2、 不及时付款的各类配件和其他货物： 1.各库房保管员按照每五日整理“入库单”清点份数，将③联（财务）④（供应结算员）送至“供应结算员”。 2.供应结算员按合同或计划审核无误，将第③联（财务联）送至“材料会计”。 3.“材料会计”按合同和计划复核后，按照供应客户和材料类别汇总整理，到月末做挂账处理。 七、采购结算与支付货款： 1、大宗原材料 ①每月25日为结算截止日，由“供应结算员”按供应客户、材料种类、各料库汇总列表送至财务部“材料会计”。 ②“材料会计”依照汇总表与磅单核对无误进行账务处理，登记原材料分户明细帐与“应付帐款”明细账。 ③月末 “供应结算员”与“财料会计”对“应付帐款”明细账核对无误，由“财务部”报送“应付帐款”明细表。 ④月初“财务部”依据“供应结算员” 申报审批的“应付帐款”明细表支付各客户货款。 ⑤大宗原材料支付凭据为“请款单”，审批程序不变。 ⑥请款单后必须附“发货票” 或收款收据和“磅单客户联”。 ⑦“请款单”上应注明已开发票数和未开发票数。 2、各类配件和