山东省国家税务局网上办税平台 增值税消费税申报纳税人端 操作说明.ppt

客户端运行环境 硬件 企业端建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN、ADSL专线 软件 操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 注册码与密码 增值税附表一表内校验关系 1、正式一般纳税人填写数据栏为24、35等，第1、2栏自动计算； 第13栏进项税额转出项为自动计算生成，若出现负数时，须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入ctais2.0系统。 2、辅导期纳税人申报转正后第一个月增值税时，考虑到有前期已认证但尚未抵扣的进项税额，第一个月时允许填写第2、第3栏，第二个月开始第3栏不允许填写。 3、外贸企业进项税额抵扣证明第11栏税额＞0时，进入异常待审核数据须经主管税务人员审核无误后方可票表比对、写入ctais2.0系统 4、 海关进口增值税专用缴款书（税额÷金额）≤17%≥13% 农产品收购发票或者销售发票份数≤“起初结存+本期领用”，税额=金额×13%±1 凡不在此范围内均提示用户确认。可保存。 增值税一般纳税人申报表主表分三种情况： （1）一般货物及劳务销售 数据从附表中取出赋予相应栏次 （2）即征即退类纳税人 数据从附表中取出赋予相应栏次 （由税务机关在局端设置） （3）即有一般货物及劳务销售又有即征即退 多栏均放开允许填写（由税务机关在局端设置）。 一般纳税人增值税申报—申报数据退回 2.5增值税退回申请 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现填报数据有误，可以发起退回申请，退回申请发起后，系统自动将此申请信息传递到国税局内网税收管理员申报数据处理模块下的企业退回申请审核模块中，税收管理员审核通过，外网中此纳税人申报数据即处于退回状态，用户可重新填报。 一般纳税人增值税申报 一般纳税人增值税申报 消费税填表说明 消费税填表说明 消费税填表说明 消费税填表说明 纳税人端可查询到的状态： 历史数据查询 申报期结束后，申报系统将只提供历史数据查询功能，用户可查询近来三个月的申报数据。 输入申报时间如201009，点击查询即可。 电子申报接收时间说明 增值税、消费税电子申报时间截止到当月申报期的最后一天晚23时。 增值税、消费税的电子划款时间截止到当月申报期的最后一天中午12时。在此时间之后查询到的划款状态即为当期申报划款的最终状态 电子申报数据接收范围 省局网上办税平台增值税申报数据接收范围为:增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人。 双定户纳税人增值税暂不在网上办税平台中申报。 提纲 （8）、划款成功 增值税申报信息已成功写入征管系统，应征信息发往税库银，划款成功、失败信息均发送到纳税人。 纳税人端 系统功能介绍 4、打印 纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。 打印时遇到这种提示怎么办？ 如有以上提示在IE浏览器“工具”菜单下“Internet选项”—“安全”页签下“自定义级别”，弹出安全设置对话框，如下图所示： 纳税人端 系统功能介绍 4、打印 或添加信任站点 纳税人端 系统功能介绍 4、打印 添加信任站点 表中按钮功能介绍 Inc. add ext Click to add Text 打印时可进行缩 放、可预览、及 在页面设置中设 置左右上下页边 距。 纳税人端 系统功能介绍 4、打印 纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。 设置纸张 设置打印方向 设置页边距 纳税人端 系统功能介绍 4、打印 点击“打印预览” 如右图所示： 可调整显示比 例，放大或缩 小。点击左侧 的“打印”按钮进 行打印。 ThemeGallery is a Design Digital Content Contents mall developed by Guild Design Inc. 附表一 浅青绿色为可填写项。 2.3.3增值税申报表填报 销售税额自动计算，允许修改，在1元以内允许保存，1至10元提示可保存，超过10元不准予保存。