期货从业资格之《期货法律法规》考试综合练习及参考答案详解【研优卷】.docx
期货从业资格之《期货法律法规》考试综合练习
第一部分单选题(50题)
1、王某是甲期货公司的客户。某日，王某收到甲期货公司的通知，告诉李某由于近段时间期货价格大跌，其期货保证金已经不足，应当在通知时间内追加保证金，王某未加以理睬。根据此情况，甲期货公司应当相应（）。
A.调减注册资本
B.增加净资本
C.调减净资本
D.增加流动负债
【答案】：C
【解析】本题的解题关键在于理解期货公司客户保证金不足未追加保证金时对期货公司净资本的影响。题干条件分析-王某是甲期货公司的客户，因期货价格大跌导致其期货保证金不足，甲期货公司通知王某在规定时间内追加保证金，但王某未理睬。各选项分析A选项：调减注册资本。注册资本是公司在登记机关登记注册的资本额，通常与公司的设立、变更等重大事项相关，与客户保证金不足这一情况并无直接关联，所以该选项不符合要求。B选项：增加净资本。净资本是衡量期货公司资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标。当客户保证金不足且未追加时，意味着期货公司面临的潜在风险增加，资金状况相对变弱，而不是净资本增加，所以该选项不正确。C选项：调减净资本。由于客户王某未按照要求追加保证金，期货公司为应对可能出现的风险，需要相应调减净资本，以体现潜在的风险敞口和资金状况的变化，该选项符合实际情况。D选项：增加流动负债。流动负债是指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，客户保证金不足未追加这一情况并不会直接导致期货公司流动负债的增加，所以该选项不合适。综上，答案选C。
2、期货交易所监事会主席、副主席的任免由（）提名，（）通过。
A.中国证监会；董事会
B.中国证监会；监事会
C.中国期货业协会；董事会
D.中国期货业协会；监事会
【答案】：B
【解析】本题主要考查期货交易所监事会主席、副主席任免的相关规定。依据相关规定，期货交易所监事会主席、副主席的任免由中国证监会提名，监事会通过。选项A中提到由中国证监会提名是正确的，但由董事会通过不符合规定，监事会主席、副主席的任免与董事会无关，所以A项错误。选项C，提名主体不应是中国期货业协会，且同样是与董事会无关，所以C项错误。选项D，提名主体错误，应该是中国证监会而不是中国期货业协会，所以D项错误。综上，正确答案是B。
3、期货公司风险监管指标不包括（）。
A.最低额度保证金
B.净资本与净资产的比例
C.负债与净资产的比例
D.规定的最低限额的结算准备金要求
【答案】：A
【解析】本题可根据期货公司风险监管指标的相关知识，对各选项进行逐一分析。选项A：最低额度保证金最低额度保证金并非期货公司风险监管指标。它主要是期货交易中对客户保证金的一种基本要求，用于保障交易的正常进行和风险控制，但并不直接属于衡量期货公司自身风险状况的监管指标范畴。选项B：净资本与净资产的比例净资本与净资产的比例是期货公司重要的风险监管指标之一。净资本是在净资产的基础上，对资产等项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标，通过该比例能够反映期货公司的资本实力和抗风险能力。该比例合理，表明期货公司在风险承受和运营方面处于较为稳定的状态；若比例不合理，可能暗示公司存在一定的风险隐患。选项C：负债与净资产的比例负债与净资产的比例同样是期货公司风险监管的关键指标。它体现了期货公司的债务负担和财务杠杆程度。如果负债与净资产的比例过高，说明期货公司的债务压力较大，面临财务风险的可能性增加；反之，比例较低则表明公司财务状况相对稳健，风险相对较小。选项D：规定的最低限额的结算准备金要求规定的最低限额的结算准备金要求是期货公司风险监管中不可或缺的指标。结算准备金是期货公司为了保证履约结算的顺利进行而预先准备的资金，设置最低限额的结算准备金要求，可以确保期货公司在交易过程中有足够的资金来应对可能出现的结算风险，维护市场的稳定运行。综上，答案选A。
4、期货公司应当聘请（）对期货公司年度风险监管报表进行审计。
A.会计师事务所
B.律师事务所
C.具备证券、期货相关业务资格的律师事务所
D.具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所
【答案】：D
【解析】本题考查期货公司年度风险监管报表的审计主体。选项A“会计师事务所”，一般的会计师事务所不一定具备证券、期货相关业务资格，而对期货公司年度风险监管报表进行审计有着较高的专业性和特定要求，普通会计师事务所可能无法胜任该任务，所以该选项错误。选项B“律师事务所”，律师事务所主要提供法律服务，其业务范畴侧重于法律事务，如法律咨询、代理诉讼等，并不具备审计财务报表的专业能力，不能对期货公司年度风险监管报表进行审计，所以该选项错误。选项C“具备证券、期货相关业务资格的律师事务所”，虽然具备证券、期货相关业务资格，但律师事务所的核心业务是法律事务，审计财务报