财务管理与资金使用管理办法.doc

财务管理与资金使用管理办法

TOC\o1-2\h\u22789第一章总则 1

57221.1目的与依据 1

213631.2适用范围 1

307981.3基本原则 2

759第二章财务管理组织架构 2

36492.1财务部门职责 2

260522.2财务人员岗位设置 2

16775第三章预算管理 2

235583.1预算编制 2

176983.2预算执行与控制 3

23091第四章资金筹集管理 3

315524.1筹资渠道与方式 3

171644.2筹资风险评估 3

18368第五章资金使用管理 3

201075.1资金使用审批流程 3

163605.2资金使用监督 4

19785第六章资金收益管理 4

267936.1投资管理 4

215506.2收益分配 4

38第七章财务风险管理 5

313217.1风险识别与评估 5

297897.2风险应对措施 5

25515第八章财务监督与审计 5

307498.1财务监督机制 5

256988.2内部审计制度 5

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强企业财务管理，规范资金使用，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和企业实际情况，制定本办法。本办法旨在明确财务管理的目标、任务和依据，为企业的财务活动提供指导和规范。

1.2适用范围

本办法适用于企业内部的财务管理和资金使用管理活动，包括各部门、各分支机构及所属单位。涵盖了企业的各项经济业务，如资金筹集、资金使用、投资、收益分配等方面的财务管理活动。

1.3基本原则

企业财务管理应遵循以下基本原则：合法性原则，企业的财务管理活动必须符合国家法律法规和相关政策的要求；效益性原则，通过合理配置资源，提高资金使用效益，实现企业价值最大化；风险性原则，充分考虑财务风险，采取有效的风险防范措施，保证企业财务安全；全面性原则，对企业的财务活动进行全面管理，涵盖企业的各个方面和环节；预算性原则，以预算为依据，对企业的财务活动进行计划和控制。

第二章财务管理组织架构

2.1财务部门职责

财务部门是企业财务管理的核心部门，主要负责以下职责：制定和完善企业财务管理制度，保证财务管理工作的规范化和标准化；编制和执行财务预算，对企业的财务状况进行预测和分析；进行会计核算，如实反映企业的财务状况和经营成果；加强资金管理，合理筹集和使用资金，保证资金的安全和高效运营；开展财务分析，为企业的决策提供依据；参与企业的经营决策，对重大经济事项提出专业意见；负责财务报表的编制和报送，及时向企业管理层和相关部门提供财务信息。

2.2财务人员岗位设置

根据企业的规模和业务需求，合理设置财务人员岗位。财务人员岗位包括财务总监、财务经理、会计主管、出纳、会计核算员、财务分析员等。明确各岗位的职责和权限，保证财务工作的顺利开展。财务总监负责企业财务管理的全面工作，制定财务战略和规划；财务经理协助财务总监开展工作，负责财务部门的日常管理；会计主管负责会计核算工作的组织和实施；出纳负责现金收付和银行结算业务；会计核算员负责具体的会计核算工作；财务分析员负责对企业的财务状况进行分析和评估。

第三章预算管理

3.1预算编制

企业应根据自身的发展战略和经营目标，编制年度预算。预算编制应遵循以下程序：由各部门根据本部门的工作任务和目标，提出预算申请；财务部门对各部门的预算申请进行汇总和审核，结合企业的资源状况和发展需求，编制企业的总预算；预算方案经企业管理层审批后，下达各部门执行。预算编制应做到科学合理、全面准确，既要考虑企业的发展需求，又要结合企业的实际情况，保证预算的可行性和有效性。

3.2预算执行与控制

预算执行是预算管理的关键环节。企业应加强预算执行的监督和控制，保证预算目标的实现。各部门应严格按照预算安排使用资金，不得超预算支出。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发觉问题并采取措施加以解决。对于预算执行过程中的重大调整，应按照规定的程序进行审批。同时企业应建立健全预算考核机制，对预算执行情况进行考核和评价，将预算执行情况与部门和个人的绩效挂钩，提高预算执行的积极性和主动性。

第四章资金筹集管理

4.1筹资渠道与方式

企业的筹资渠道主要包括内部筹资和外部筹资。内部筹资是指企业通过自身的积累和内部资金的调配来筹集资金，如留存收益、内部集资等。外部筹资是指企业通过向外部单位或个人筹集资金，如银行借款、发行债券、发行股票等。企业应根据自身的实际情况和资金需求，选择合适的筹资渠道和方式。在选择筹资方式时，应充分考虑筹资成本、筹资风险、筹资期限等因