分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议.docx
分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议
目录
分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议（1）．．．．．．．．．．．．3
一、中小企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.2研究目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
中小企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1内部控制定义及重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.2内部控制基本要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
中小企业内部控制现状描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.1内部控制制度建设情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2内部控制执行效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.3内部控制监督检查情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
二、中小企业内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
内部控制体系建设不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
1.1内部控制制度缺失或不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
1.2内部控制流程繁琐或不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
1.3缺乏风险管理和评估机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
内部控制执行不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
2.1员工对内部控制认识不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.2内部控制执行力度不够．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.3缺乏有效的激励机制和问责机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议（2）．．．．．．．．．．．32
内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
中小企业的定义和特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
内部控制的重要性与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
当前中小企业内部控制的现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
问题一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
问题二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
问题三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
问题四．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
问题五．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
问题六．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
问题七．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
问题八．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
解决方案一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
解决方案二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
解决方案三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
解决方案四．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
解决方案五．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
解决方案六