《资金管理内部控制》课件.ppt

资金管理内部控制;课程大纲;第一部分：资金管理内部控制基础;资金管理内部控制的定义;资金管理内部控制的重要性;资金管理内部控制的目标;资金管理内部控制的适用范围;内部控制的基本原则;第二部分：资金管理内部控制框架;COSO内部控制框架;控制环境;风险评估;控制活动;信息与沟通;监督活动;第三部分：资金流程与风险控制;现金管理内部控制;银行账户管理内部控制;收款业务内部控制;付款业务内部控制;票据管理内部控制;资金计划管理内部控制;融资管理内部控制;投资管理内部控制;关联方资金往来控制;资金集中管理内部控制;第四部分：内部控制实施与评估;资金管理内部控制制度建设;资金管理岗位设置与职责分离;资金管理信息系统建设;资金管理内部控制评估;资金内控缺陷整改;内部审计在资金管理中的作用;第五部分：案例分析与最佳实践;案例分析：资金舞弊与挪用;案例分析：资金效率低下;案例分析：融资风险管理不当;案例分析：资金计划失控;资金管理最佳实践：预算管理;资金管理最佳实践：流动性管理;资金管理最佳实践：现金流预测;资金管理最佳实践：成本优化;资金管理最佳实践：科技应用;第六部分：特殊领域资金管理;跨境资金管理内部控制;项目资金管理内部控制;危机状态下的资金管理;数字化转型中的资金管理;总结：构建有效的资金管理内控体系;问答与讨论