项目工程指挥部财务管理体系的构建与实施.docx
项目工程指挥部财务管理体系的构建与实施
目录
项目工程指挥部财务管理体系的构建与实施（1）．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
二、财务管理体系构建概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
三、项目工程指挥部财务管理体系构建目标及原则．．．．．．．．．．．．．．．5
四、财务管理体系构建内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
财务预算管理体系建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
资金管理流程设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
成本控制与风险管理机制建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
财务信息化管理系统搭建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
五、财务管理体系的实施策略与步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
制定实施计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
加强人员培训与组织架构调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
优化资源配置，提高资金使用效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
强化过程监控，确保预算执行到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
建立信息反馈机制，及时调整优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
六、财务管理体系实施中的风险与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
风险应对策略制定与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
风险监控与报告机制建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
七、财务管理体系实施效果评估与持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
实施效果评估指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
效果评估数据收集与分析方法选择与应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
持续改进路径与措施制定与实施效果跟踪监测．．．．．．．．．．．．．．．38
项目工程指挥部财务管理体系的构建与实施（2）．．．．．．．．．．．．．．．39
一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
（二）目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
（三）相关术语解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
二、财务管理体系构建的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（一）财务管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
（二）内部控制理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
（三）风险管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
三、项目工程指挥部财务管理体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
（一）组织架构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
（二）财务管理制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
（三）财务流程优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
（四）信息系统建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
四、项目工程指挥部财务管理体系实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
（一）实施准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
（二）实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
（三）风险管理与控制．．．．．．．．．．．．．