构建财务管理体系.doc

构建集团财务管理体系设想 主要论题： 财务自身建设 存货/成本管理 往来帐款管理 预算管理 建立审批制度 总公司与分公司关系，如何管理好分公司 如何做好2套帐/税务筹划 如何融资、筹资； 财务自身建设 达到目标：推动公司发展，与企业共同成长、进步；建立实时准确反映的信息系统，提供多角度、及时、准确的数据资料，对出现的问题，能及时发现，并得以纠正； 财务架构、流程设置原则 即要体现日常业务的准确、高效处理，保持企业正常运转，又要有强大的管理功能，多个控制点，保证业务得以正确的执行； 即要能不断创新，适应新的工作模式，又要始终评估和控制风险，将风险降到最低； 即要能全方位有控制点，又要以最少的环节办理相关事宜； 财务核算管理，要体现服务、高效思想，每个财务人员都应是对应业务方面半个专家，如销售会计，应是半个销售工程师，成本会计，应是半个技术工艺师，懂具体实务操作，才能够知道审核、核算的控制点； 财务内部架构，财务工作流程，要体现互控、稽核的关系，即每项事情办理，需有2人以上从不同角度进行参与或审理； 财务人员定期或不定期进行轮岗，定期或不定期对大的工作流程进行重新疏理，批判性进行创新、更新、修改、完善； 人员使用即要知人善任，又要永远考查、检查，从制度上防范人的差错； 财务架构设想 财务架构 报表预算工厂财务管理组 材料/成本核算组 费用审核组 资金管理组 财务管理考核组 发出商品管理组 费用审核组 各分公司财务 公司材料仓 公司成品他 公司外设仓或代管仓 搬运队 软件开发/维护组 硬件服务组 财务架构各模块功能/工作内容/工作范围 公司财务部 主要工作职责 编制财务预算，监督、反馈公司运作与预算的偏差，及时提出改善、修正意见； 参与公司重大经营决策，及时、准确、提供决策所需成本、费用等资料； 办理对外证照事项：工商营业执照年检、财产保险办理、会计报表/税务报表申报、外管局外汇单核销等； 做好资金筹划、融资、运用、衔接等工作，保证公司生产、经营的正常进行； 管好公司资产，正确、真实的记录其状态，及时反映增减变动情况； 及时、准确反映应付帐款、应收帐款实际情况； 及时、准确反映资金动态情况； 及时、准确的核算，反映经营成果，针对簿弱部分提出改进意见； 按责任制，考核相关部门的经营业绩； 报表预算工厂财务管理组（将营销财务科管理报表合并编制）：公司各种税务报表编制、公司各种管理报表编制、财务分析、预算管理监督执行、公司各责任制承包单位考核情况；全公司税务管理和策划，处理公司对外税务事项；各工厂财务政策/预算/付款等事项管理；有限公司内部经济运作、有限公司中层以上人员调动、工厂财务内部运作等审计；2套帐帐务协调处理；公司合同评审参与；全公司财务软件账套主管，会计科目、其他参数、表格设计、人员权限管理等 材料/成本核算组：材料入库核算管理；应付帐款管理，材料付款审核，每月核对应付帐款数是否正确；商品销售成本计算；材料价格变动管理；存货超储积压、呆滞不用、盘点的管理； 费用审核组：公司各部门费用报销审核；其他应收款、其他应付款管理，每月核对员工往来和与其他往来数是否正确，并催收欠款；此组工作量如果不大，可归并到材料/成本组中； 资金管理组：现金、银行收支的审核；各种有价证券办理、保管、合规使用；银行票据贴现、拆分，信用证押汇，银行承兑汇票保证金等事项办理；流动资金贷款，应收帐款抵押贷款，仓存质押贷款，厂商银三方保证贷款等贷款事项的准备、办理；按资金使用计划，及时、正确的调用各帐户资金； 营销财务部 主要工作职责 1. 产品发货的管理，中转仓的产品进出存核对和管理，切实保证公司资产的安全性； 应收帐款的管理、核算、核对； 营销费用的审核、控制； 各类营销费用的预算、预提，风险的防范； 各项经济资源的把控、监督； 各项营销政策的财务衔接、落实； 资金回款的计划、督促； 经营成果的分析预测； 财务管理考核组：营销政策、合同协议评审，编制可操作的财务管理细则；对全国各分公司政策把握、会计处理方法、税务策划进行管理；对分公司经营情况进行分析考核；对分公司每年日常运营进行审计，经理、财务经理离任审计；编制营销管理报表，检查责任制完成情况；对各地中转仓进行管理，包括租仓协议签订，进出货管理规定等； 发出商品管理组：对中转仓产品进、出仓的审核签单；对客户信用额度的评审、管理，应收帐款的确认，每月与客户的对帐；产品销售收入的确认；各地产品库存量核对、控制；各中转仓产品盘点数的核对，保证帐实相符；资金回款计划跟综；发票开具； 费用审核组（含出纳）：对营销总部产生的费用进行审核；对分公司产生的费用进行审核；对客户中按协议规定由我公司承担的费用进行审核，如推广费、安装费等；对各类商户所报费用如维修费、