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中文科技期刊数据库（全文版）经济管理

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国有企业税务风险管理问题及应对策略分析

吕少红

保定市国控集团有限责任公司，河北保定071000

摘要：数字化转型背景下，税务风险管理已成为国有企业提升管理水平、优化资源配置、实现高质量发展重要内

容，其有效性直接关系到企业经营合规性、财务安全性、长期竞争力。本文以国有企业税务风险管理问题及应对

策略为核心，从税收合规管理、内部控制管理、风险评估管理等关键环节入手，梳理了税务风险管理中政策理解

不足、内控体系薄弱、信息化水平不足等主要问题。在此基础上，提出了强化政策研究、完善内控机制、推进信

息化建设、优化税务筹划等系统性对策，结合国有企业实际特点与集团层级管理需求，从而构建科学、高效、可

持续税务风险管理体系。

关键词：国有企业；税务风险管理；应对策略

中图分类号：F275

0引言名单，严重影响企业市场声誉。国有企业作为国家经

济主力军，其税收行为必须成为合规示范，以维护国

近年来，随着税收政策不断完善以及减税降费政

家税收秩序以及社会经济公平性。

策持续推进，国家对税务风险管理重视程度显著提升。

1.2内部控制管理

《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出，

内部控制管理是指健全内部管理制度，对企业税

要提升税务治理水平，优化税务合规管理能力。国有

务相关业务进行全方位监督，以防范税务风险，建立

企业集团业务范围广、产业链条长，涉及税种复杂且

税务风险管理制度、明确税务岗位职责、优化税务信

交易规模庞大，易引发跨区域税务协调难题。税务合

息化系统、完善税务审计机制等。国有企业集团通常

规环境日趋严格，尤其是在国际税收规则不断变化情

[2]

业务多元且复杂，涉及众多子公司跨区域业务。缺乏

况下，集团层面税务筹划以及风险防控压力进一步加

有效内部控制管理，容易出现税务数据失真、政策执

剧。税务稽查智能化转型，特别是金税四期上线，使

行不到位以及内部信息不对称等问题，税务风险加剧。

得集团企业必须健全税务风险识别、评估与应对机制，

基于内部控制管理，保障税务政策从集团层面到下属

保障在信息化监管环境下税务合规性与管理效能。因

各级单位高效执行，实现对税务风险全流程管控，提

此，研究国有企业集团层面税务风险管理问题，提出

升企业整体税务治理能力。内部控制系统还能帮助企

针对性应对策略，帮助企业降低税务合规成本，促进

业预防内外部税务舞弊行为，为税收合规管理提供坚

国家税收治理现代化，具有重要现实意义。

实保障。

1国有企业税务风险管理的主要构成