如何加强应收账款管理.pptx
如何加强应收账款管理
演讲人：XXX
目录
应收账款管理基本概念与目标
授信评估与信用政策制定
合同签订与履行过程监控
合同签订与履行过程监控
发票开具与跟踪管理优化措施
风险预警与法律手段运用
持续改进与团队协同作战能力提升
应收账款管理基本概念与目标
01
应收账款管理定义
指企业为确保应收账款的及时回收而进行的系统性管理活动。
应收账款管理的重要性
应收账款是企业流动资产的重要组成部分，加强管理可有效避免坏账损失，提高资金利用效率。
应收账款管理定义及重要性
管理目标
确保应收账款的及时回收，降低坏账风险，提高企业资金流动性。
管理原则
包括及时性原则、准确性原则、完整性原则和风险防范原则。
管理目标与原则
风险点一
坏账损失。防范措施：加强客户信用评估，严格控制赊销额度。
风险点二
账款逾期。防范措施：建立催收机制，定期与客户对账，及时处理逾期账款。
风险点三
应收账款管理不善。防范措施：完善内部控制，加强员工培训，提高管理效率。
风险点四
客户欺诈。防范措施：谨慎选择客户，加强合同审核，及时发现并处理欺诈行为。
常见风险点及防范措施
授信评估与信用政策制定
02
实地考察
对于重要客户，需要进行实地考察，了解其生产经营情况、财务状况等，确保评估结果的准确性。
信用信息收集
全面、准确地收集客户的基本信息、历史信用记录、财务报表等，为信用评估提供数据支持。
信用评估模型
建立科学的信用评估模型，对客户进行信用评分，评估客户的还款能力和信用风险。
客户信用评估方法及流程
明确企业的信用标准，根据客户信用评估结果，决定是否给予客户授信。
信用标准
确定授信额度、信用期限、折扣政策等，确保信用政策的合理性和可操作性。
信用条件
制定风险控制措施，如要求客户提供担保、质押等，以降低信用风险。
风险控制
信用政策制定要点
01
02
03
额度控制与动态调整策略
额度控制
根据客户的信用评估结果和实际情况，合理确定授信额度，避免过度授信导致的信用风险。
动态调整
预警机制
定期对客户的信用状况进行复审，根据复审结果及时调整授信额度，确保授信额度的合理性。
建立预警机制，当客户出现还款困难或信用状况恶化时，及时采取措施，如减少授信额度、停止供货等，以降低信用风险。
合同签订与履行过程监控
03
客户信息整理
详细记录每笔应收账款的发票编号、金额、到期日等信息，确保账款清晰明了。
账款明细记录
定期对账与催收
定期与客户进行对账，确认应收账款余额，并及时进行催收，避免坏账损失。
建立完善的客户信息档案，包括客户名称、联系方式、交易记录等，以便随时联系和查询。
建立应收账款台账
坏账准备金计提
根据应收账款账龄和坏账风险情况，合理计提坏账准备金，以应对可能发生的坏账损失。
坏账处理流程
坏账原因分析与改进
坏账准备与处理
明确坏账处理流程，包括坏账确认、审批、核销等环节，确保坏账处理合规、及时。
对坏账原因进行深入分析，总结经验教训，采取措施改进应收账款管理，降低坏账风险。
根据客户信用状况、逾期时间等因素，选择合适的催收方式，如电话催收、函件催收、上门催收等。
催收方式选择
根据客户逾期情况及催收效果，调整催收频率和力度，确保催收效果最大化。
催收频率与力度
详细记录催收过程及结果，对催收效果进行跟踪评估，为后续催收提供参考。
催收记录与跟踪
应收账款催收策略
发票开具与跟踪管理优化措施
04
开票前准备
确保客户信息、发票类型、开票金额等数据准确无误，并与销售部门确认。
开票流程规范
按照公司规定或客户要求，准确、及时开具发票，并交付给客户。
发票保管与备份
建立完善的发票保管和备份制度，确保发票的安全、完整和可追溯性。
03
02
01
准确及时开具发票流程梳理
客户确认机制
通过邮件、电话、传真等方式，确认客户已收到发票，并确认发票内容无误。
跟踪反馈机制
建立发票跟踪和反馈机制，及时了解客户对发票的反馈和处理情况，以便及时处理问题。
传递方式明确
建立明确的发票传递渠道和时间节点，确保发票能够及时、准确地传递到客户手中。
发票传递和确认机制建立
01
逾期未回款原因分析
对客户逾期未回款的原因进行深入分析，如资金困难、故意拖欠等，以便采取相应的催收措施。
逾期未回款跟踪及催收策略
02
催收方式多样化
根据客户的不同情况和逾期时间，采用电话、邮件、信函等多种方式进行催收，以提高催收效果。
03
催收效果评估与改进
定期对催收效果进行评估，总结催收经验和不足之处，以便及时调整催收策略和措施。
风险预警与法律手段运用
05
预警信号响应
建立预警信号响应机制，对出现的预警信号进行及时响应，采取应急措施，防止风险进一步扩大。
客户信息收集
建立完善的客户信息数据库，定期收集和分析客户的经营状况、信用状况、支付能力等信息，以便及时发