职能部门费用预算管理制度(2025版).docx
甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME
甲方：XXX
乙方：XXX
20XX
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PERSONAL
职能部门费用预算管理制度(2025版)
本合同目录一览
1.预算编制原则
1.1预算编制依据
1.2预算编制程序
1.3预算编制内容
2.预算编制程序
2.1预算编制时间
2.2预算编制部门
2.3预算编制方法
3.预算编制内容
3.1预算编制范围
3.2预算编制项目
3.3预算编制标准
4.预算审批程序
4.1预算审批权限
4.2预算审批流程
4.3预算审批时间
5.预算执行管理
5.1预算执行部门
5.2预算执行时间
5.3预算执行监督
6.预算调整管理
6.1预算调整原因
6.2预算调整程序
6.3预算调整权限
7.预算执行情况分析
7.1预算执行分析内容
7.2预算执行分析方法
7.3预算执行分析报告
8.预算考核与奖惩
8.1预算考核内容
8.2预算考核方法
8.3预算考核结果
9.预算信息管理
9.1预算信息收集
9.2预算信息处理
9.3预算信息传递
10.预算档案管理
10.1预算档案收集
10.2预算档案整理
10.3预算档案保管
11.预算管理制度修订
11.1预算管理制度修订原则
11.2预算管理制度修订程序
11.3预算管理制度修订内容
12.预算管理责任
12.1预算管理责任主体
12.2预算管理责任范围
12.3预算管理责任追究
13.预算管理与相关制度衔接
13.1预算管理与财务制度衔接
13.2预算管理与审计制度衔接
13.3预算管理与内部控制制度衔接
14.附则
14.1合同生效日期
14.2合同终止条件
14.3合同争议解决方式
第一部分：合同如下：
1.预算编制原则
1.1预算编制依据
（1）国家相关法律法规
（2）公司发展战略
（3）各部门职责范围
（4）历史数据及市场分析
1.2预算编制程序
（1）各部门根据年度工作计划，提出预算编制草案
（2）财务部门对各部门预算草案进行审核
（3）财务部门组织预算编制培训
（4）各部门根据培训内容，完善预算编制草案
（5）财务部门汇总各部门预算编制草案，形成公司总体预算
1.3预算编制内容
（1）收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入等
（2）支出预算：包括工资福利、办公费、业务招待费等
（3）投资预算：包括固定资产投资、无形资产投资等
（4）融资预算：包括银行借款、债券发行等
2.预算编制程序
2.1预算编制时间
（1）预算编制草案提交时间：每年11月30日前
（2）预算编制时间：每年12月1日至次年1月31日
2.2预算编制部门
（1）各部门负责编制本部门的预算草案
（2）财务部门负责汇总、审核及编制公司总体预算
2.3预算编制方法
（1）零基预算编制法
（2）增量预算编制法
（3）滚动预算编制法
3.预算编制内容
3.1预算编制范围
（1）公司所有部门及分支机构
（2）公司所有业务板块
3.2预算编制项目
（1）收入预算项目：按业务类别、产品类别等划分
（2）支出预算项目：按费用性质、用途等划分
（3）投资预算项目：按项目类别、投资规模等划分
（4）融资预算项目：按融资渠道、融资规模等划分
3.3预算编制标准
（1）参照历史数据及市场分析
（2）遵循国家相关法律法规
（3）符合公司发展战略
4.预算审批程序
4.1预算审批权限
（1）各部门预算草案由部门负责人审批
（2）公司总体预算由总经理审批
4.2预算审批流程
（1）各部门将预算草案提交财务部门
（2）财务部门对预算草案进行审核
（3）总经理审批公司总体预算
4.3预算审批时间
（1）各部门预算草案审批时间：每年12月15日前
（2）公司总体预算审批时间：每年12月20日前
5.预算执行管理
5.1预算执行部门
（1）各部门负责执行本部门的预算
（2）财务部门负责监督预算执行情况
5.2预算执行时间
（1）预算执行时间：每年1月1日至12月31日
5.3预算执行监督
（1）财务部门定期对预算执行情况进行检查
（2）各部门定期向财务部门汇报预算执行情况
6.预算调整管理
6.1预算调整原因
（1）市场环境变化
（2）公司战略调整
（3）政策法规变化
6.2预算调整程序
（1）各部门提出预算调整申请
（2）财务部门对预算调整申请进行审核
（3）总经理审批预算调整
6.3预算调整权限
（1）各部门预算调整权限：不超过原预算10%
（2）公司总体预算调整权限：总经理审批
8.预算考核与奖惩
8.1预算考