内部审计工作流程.pptx
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内部审计工作流程演讲人：日期：
目录审计立项及授权审计准备初步调查分析性程序及符合性测试实质性测试及详细审查审计发现和审计建议审计后续工作
01审计立项及授权
审计立项风险评估对组织内的业务流程、财务报表、管理活动等进行全面风险评估，确定审计重点和优先级。年度审计计划立项申请根据风险评估结果和上级要求，制定年度审计计划，明确审计目标、范围和时间安排。向管理层或审计委员会提交审计立项申请，说明审计目的、范围、预计时间和资源需求等。123
审计批准及授权审批程序审计立项申请需经过管理层或审计委员会的审批，确保审计项目符合组织目标和战略。030201授权文件获得批准后，审计部门需制定审计授权文件，明
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