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税务申报中的常见问题试题及答案
姓名：____________________
一、多项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物
2.下列哪些属于增值税的免税项目？
A.免税农产品
B.国际运输服务
C.纳税人销售自产的货物
D.纳税人销售自产的应税劳务
3.下列哪些属于企业所得税的应税收入？
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.股息、红利收入
D.资产转让收入
4.下列哪些属于企业所得税的免税收入？
A.国债利息收入
B.境外分支机构收入
C.国外捐赠收入
D.国务院规定的其他免税收入
5.下列哪些属于个人所得税的应税所得？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.特许权使用费所得
D.财产转让所得
6.下列哪些属于个人所得税的免税所得？
A.国债利息所得
B.国外捐赠所得
C.国务院规定的其他免税所得
D.税法规定的其他免税所得
7.下列哪些属于增值税的简易计税方法？
A.一般纳税人简易计税
B.小规模纳税人简易计税
C.一般纳税人差额征税
D.小规模纳税人差额征税
8.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？
A.职工工资及三项社会保险费
B.利息支出
C.投资收益
D.资产损失
9.下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？
A.职工子女教育支出
B.继续教育支出
C.大病医疗支出
D.住房贷款利息支出
10.下列哪些属于增值税的出口退税政策？
A.出口货物退增值税
B.出口货物退消费税
C.出口劳务退增值税
D.出口劳务退消费税
二、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方法上没有区别。（×）
2.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（√）
3.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国境内无住所而在中国境内取得所得的外籍人员。（√）
4.增值税的纳税地点由纳税人的住所地决定。（×）
5.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。（×）
6.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率。（√）
7.增值税的纳税人可以选择简易计税方法，但一经选择，36个月内不得变更。（√）
8.企业所得税的税前扣除项目包括企业的成本、费用、税金、损失和其他支出。（√）
9.个人所得税的专项附加扣除可以在计算应纳税所得额时直接扣除。（√）
10.增值税的出口退税是指对出口货物免征增值税，并退还已缴纳的增值税。（×）
三、简答题（每题5分，共4题）
1.简述增值税的纳税义务发生时间。
2.简述企业所得税的会计利润与应纳税所得额的关系。
3.简述个人所得税的纳税申报方式。
4.简述增值税出口退税的基本流程。
四、论述题（每题10分，共2题）
1.论述如何合理利用增值税的简易计税方法，以降低企业税负。
2.论述个人所得税在调节收入分配中的作用及其实施策略。
五、单项选择题（每题2分，共10题）
1.以下哪项不属于增值税的应税行为？
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.销售不动产
D.出口货物，并取得增值税专用发票
2.企业所得税的计税依据是？
A.会计利润
B.税法利润
C.营业收入
D.纳税所得
3.个人所得税的税率采用？
A.超额累进税率
B.比例税率
C.固定税率
D.以上都有可能
4.增值税的简易计税方法适用于？
A.一般纳税人
B.小规模纳税人
C.特许企业
D.出口企业
5.企业所得税的亏损可以在多少年内税前弥补？
A.5年
B.10年
C.15年
D.没有时间限制
6.个人所得税的专项附加扣除包括？
A.职工子女教育支出
B.继续教育支出
C.大病医疗支出
D.以上都是
7.增值税的出口退税政策适用于？
A.出口货物
B.出口劳务
C.出口货物和劳务
D.以上都不适用
8.企业所得税的税收优惠政策包括？
A.研发费用加计扣除
B.高新技术企业优惠
C.小型微利企业优惠
D.以上都是
9.个人所得税的扣缴义务人包括？
A.企事业单位
B.个人独资企业
C.合伙企业
D.以上都是
10.增值税的纳税期限一般为？
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.12个月
试卷答案如下
一、多项选择题（每题2分，共10题）
1.ABCD
解析：增值税的应税行为包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和出口货物等。
2.ABCD
解析：增值税的免税项目包括免税农产品、国际运输服务、纳税人销售自产的货物和应税劳务等。
3.A