供应链视角下W公司营运资金管理优化研究.pdf

摘要

在当前快速发展的市场经济环境下，国内外市场的竞争愈演愈烈。企业若要在激

烈的市场环境中持续发展，能否高效地运转资金显得尤为关键，如何提升企业的营运

资金水平已经成为业界日益关注的问题。企业的日常经营和生产活动都离不开营运资

金，营运资金贯穿于经营中每一个关键业务环节，其周转程度直接影响着企业的资金

链和盈利水平。在我国，餐饮业的发展潜力巨大，但餐饮企业普遍面临外部融资能力

不足、营运资金管理不力以及风险防范能力薄弱等问题。资金链出现的任何问题都可

能迅速引发企业的财务危机，给企业带来严重的冲击，甚至可能导致企业的快速倒闭。

本研究以W公司为研究对象，研究餐饮企业面临的营运资金管理方面的现状和

W

面临的主要问题。通过对公司近五年来的财务报表及相关资料的研究，对其经营

现状展开了调查。本研究首先对W公司的流动资产、流动负债、营运资金管理水平

等进行分析，紧接着以供应链理论为基础，对W公司采购、加工、营销等供应链环

节进行详细了解的基础上，对其管理方面存在的营运资金状况以及周转效率进行细致

地分析，揭示了其在供应商、采购计划、生产计划、库存管理、应收账款管理能力、

产品营销等方面存在问题。基于这些发现，寻找出现问题的原因，并针对性地提出了

一系列优化建议，包括与更多供应商建立战略合作关系、实行需求驱动的采购策略、

优化生产计划、生产标准化、加快应收账款回收、提高产成品销售效率、创新销售模

式从而加快资金回流等。有效的营运资金管理对于餐饮企业，乃至所有企业在竞争激

烈的市场中保持竞争力和实现可持续发展至关重要，企业应不断审视和优化其资金管

理策略，以适应不断变化的市场环境。

本研究不仅为W公司提供了有针对性的营运资金管理优化方案，也为其他餐饮

企业提供了参考和借鉴，特别是在资金流动性和财务管理效率方面。研究成果强调了

基于供应链的营运资金管理在现代餐饮企业经营中的重要性，以更好地应对市场变化，

实现可持续发展。

关键词：营运资金；餐饮企业；营运资金管理；供应链视角

I

ABSTRACT

Underthecurrentfast-developingmarketeconomicenvironment,competitionin

domesticandinternationalmarketsisintensifying.Ifanenterprisewantstodevelop

continuouslyinthefiercemarketenvironment,whetheritcanoperatefundsefficientlyis

especiallycritical,andhowtoimprovethelevelofworkingcapitalofenterpriseshas

becomeanissueofincreasingconcernintheindustry.Thedailyoperationandproduction

activitiesofenterprisesareinseparablefromtheworkingcapital,workingcapital

throughouttheoperationofeachkeybusinessprocesses,thedegreeofitsturnoverdirectly

affectstheenterprisescapitalchainandprofitability.InChina,thecateringindustryhas

greatpotentialfordevelopment,butcateringenterprisesaregenerallyfacedwith

insufficientexternalfinancingcapacity,poorworkingcapitalmanagementandweakrisk

preventioncapabilitiesandotherissues.Anyprobleminthecapitalch