企业内部控制建设与优化策略探讨.docx

企业内部控制建设与优化策略探讨

目录

企业内部控制建设与优化策略探讨（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

内部控制理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1内部控制的定义与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3内部控制的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

企业内控现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1国内外企业内控实施现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2企业内控存在问题的普遍性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.3企业内控问题的案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

企业内控优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1优化内控环境的策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.2强化内控制度建设的策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.3提升内控执行力的策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

企业内控信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

5.1信息化对内控的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.2企业内控信息化建设的现状与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.3企业内控信息化的建设路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

企业内控风险防范机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

6.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

6.2风险控制与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.3风险监测与预警系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

企业内控评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

7.1内控制度的评价标准与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

7.2内控评价的实施过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

7.3内控持续改进的方法与途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

8.1研究总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

8.2对企业内控建设的启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

8.3对未来研究的展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

企业内部控制建设与优化策略探讨（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（二）研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

二、企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4