中国上市公司内部控制存在问题与对策研究.docx

PAGE \* MERGEFORMAT I 摘要 本文通过搜集大量国内外文献，应用比较分析法、定性定量分析法，综合全面的回顾了有关上市公司内部控制的国内外研究进展，并结合相关的理论基础和我国上市公司的客观事实情况进行了定性分析，指出了我国上市公司内部存在的问题并围绕这些问题，提出了建设性的意见。 关键词：上市公司，内部控制，内部控制管理 Abstract In this paper, through collecting a large number of domestic and foreign literature, comparative analysis, qualitative analysis, quantitative comprehensive reviewed the research progress both at home and abroad about the internal control of listed companies, and combined with related theoretical basis and the objective facts of Chinas listed companies has carried on the qualitative analysis, points out the problems existing in Chinese listed companies internal and around these problems, puts forward the constructive Suggestions. Key words: the listed company, internal control, internal control managem 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc467606474 第一章 绪论 PAGEREF _Toc467606474 \h 1 HYPERLINK \l _Toc467606475 1.1 研究的意义及背景 PAGEREF _Toc467606475 \h 1 HYPERLINK \l _Toc467606476 1.2 研究近况 PAGEREF _Toc467606476 \h 2 HYPERLINK \l _Toc467606477 1.2.1 国内研究状况 PAGEREF _Toc467606477 \h 2 HYPERLINK \l _Toc467606478 1.2.2 国外研究状况 PAGEREF _Toc467606478 \h 4 HYPERLINK \l _Toc467606479 第二章 内部控制的理论分析 PAGEREF _Toc467606479 \h 6 HYPERLINK \l _Toc467606480 2.1 内部控制的概念以及作用 PAGEREF _Toc467606480 \h 6 HYPERLINK \l _Toc467606481 2.1.1 内部控制的概念 PAGEREF _Toc467606481 \h 6 HYPERLINK \l _Toc467606482 2.1.2 内部控制的作用 PAGEREF _Toc467606482 \h 7 HYPERLINK \l _Toc467606483 2.2防止内部控制信息泄露的理论指导 PAGEREF _Toc467606483 \h 8 HYPERLINK \l _Toc467606484 第三章 我国内部控制规范及现状分析 PAGEREF _Toc467606484 \h 9 HYPERLINK \l _Toc467606485 3.1 我国内部控制的相关规范 PAGEREF _Toc467606485 \h 9 HYPERLINK \l _Toc467606486 3.2 我国内部控制情况描述性分析 PAGEREF _Toc467606486 \h 10 HYPERLINK \l _Toc467606487 3.3 分析内部控制存在问题 PAGEREF _Toc467606487 \h 11 HYPERLINK \l _Toc467606488 3.3.1内部控制客观需求过高 PAGEREF _Toc467606488 \h 11 HYPERLINK \l _Toc467606489 3.3.2内部控制要主体要靠政府推动 PAGEREF _Toc467606489 \h 11 HYPERLINK \l _Toc467606490 3.3.3市场经济决定内部控制发展空间 PA