财务报销管理办法.docx

财务报销管理办法

一、总则

1.1报销范围

报销范围涵盖了公司运营过程中所产生的各类费用。包括但不限于差旅费，员工因公务外出所产生的交通、住宿、餐饮等费用；办公费，如办公文具、打印复印、水电费等日常办公相关费用；业务招待费，用于与业务相关的接待活动所产生的费用。符合公司规定的费用项目才能进行报销，严禁将私人费用纳入报销范畴。

1.2报销流程

员工需填写完整的报销单据，详细注明费用的用途、时间、金额等信息。将报销单据及相关附件提交给所在部门的负责人进行审批，部门负责人需对费用的合理性和必要性进行审核。审批通过后，将报销单据提交给财务部门，财务人员会对报销凭证的合规性进行审核，包括发票的真实性、报销单据填写的准确性等。由公司领导进行审批，审批通过后财务部门方可进行报销款项的支付。

1.3报销标准

差旅费报销标准根据不同的出差地点和级别进行划分，如市内出差、省内出差、省外出差等，分别规定了相应的交通、住宿和餐饮标准。办公费报销需按照公司规定的预算进行，超出预算的部分需经特殊审批。业务招待费的报销需严格控制在规定的额度内，并且需提供详细的招待事由和参与人员等信息。对于超出标准或不符合规定的报销申请，财务部门有权拒绝报销。

二、费用分类

2.1差旅费

差旅费是员工因公外出而产生的费用。交通费用包括火车、飞机、汽车等交通工具的费用，需根据实际情况选择合适的交通工具，并按照规定的标准报销。住宿费用根据出差地点的不同而有所差异，需提供住宿发票，并保证住宿标准符合公司规定。餐饮费用则根据出差的天数和工作安排进行合理报销，需提供餐饮发票。差旅费还包括出差途中的其他费用，如行李托运、电话费等。

2.2办公费

办公费主要包括办公文具、打印复印、水电费等日常办公相关费用。办公文具的购买需根据实际需求进行，需提供购买发票和物品清单。打印复印费用需按照公司规定的标准进行报销，超出部分需经审批。水电费等公共费用需按照公司的分摊制度进行报销，保证费用的合理性和公平性。

2.3业务招待费

业务招待费是用于与业务相关的接待活动所产生的费用。接待对象包括客户、合作伙伴等与公司业务有关的人员。业务招待费的报销需提供详细的招待事由、参与人员、招待地点、招待标准等信息，并经相关领导审批。招待费用需在规定的额度内进行报销，严禁超标准招待。

三、报销凭证

3.1发票要求

发票是报销的重要凭证，必须符合国家税务法规的规定。发票的抬头必须为公司名称，发票内容需与报销的费用项目一致，发票金额必须真实准确，不得涂改或伪造。对于不符合要求的发票，财务部门有权拒绝报销。

3.2报销单据填写

报销单据需填写完整、清晰，包括员工姓名、部门、报销日期、费用项目、金额、附件张数等信息。报销单据需用黑色或蓝色墨水填写，不得使用铅笔或红色墨水。报销单据上的签字需齐全，包括员工本人签字、部门负责人签字、财务负责人签字和领导签字。

3.3附件要求

除发票外，报销还需提供相关的附件，如出差申请表、住宿清单、餐饮发票明细等。附件需与报销单据一一对应，保证费用的真实性和合理性。对于没有附件或附件不符合要求的报销申请，财务部门有权要求补充或重新提交。

四、审批流程

4.1部门审批

员工在填写完报销单据后，需先提交给所在部门的负责人进行审批。部门负责人需对费用的合理性和必要性进行审核，保证费用是为了公司的业务需要而产生的。如果部门负责人认为费用不合理或不符合规定，可以拒绝审批，并要求员工说明情况或提供相关证明材料。

4.2财务审批

部门审批通过后，将报销单据提交给财务部门进行财务审批。财务人员需对报销凭证的合规性进行审核，包括发票的真实性、报销单据填写的准确性、附件的完整性等。如果财务人员发觉问题，可以要求员工补充或修改报销单据，直到符合要求为止。

4.3领导审批

财务审批通过后，将报销单据提交给公司领导进行审批。领导需对报销的费用进行最终审批，保证费用的合理性和必要性。如果领导认为费用不合理或不符合规定，可以拒绝审批，并要求员工说明情况或提供相关证明材料。

五、借款管理

5.1借款申请

员工因公务需要借款时，需填写借款申请单，注明借款用途、借款金额、借款时间等信息，并经所在部门负责人和财务负责人签字批准。借款申请单需提交给财务部门，财务人员根据借款申请单的内容进行借款操作。

5.2借款审批

借款申请需经过严格的审批程序，部门负责人和财务负责人需对借款的合理性和必要性进行审核。如果借款申请不符合规定，财务部门有权拒绝借款。

5.3借款归还

员工在借款后需及时归还借款，不得拖欠。还款方式可以是现金、转账等方式，需在规定的时间内将借款归还财务部门。对于逾期未归还的借款，财务部门将按照公司规定进行处理，如从工资中扣除等。

六、报销时间

6.1报销期限

员工应在费用发生后的规定