银行存款余额调节表-出纳实操.docx
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银行存款余额调节表
年月
编制日期：
年月日
户名
帐户类型
开户银行
帐号
单位余额
银行余额
银行未达
单位未达
银行已收、单位未收
银行已付、单位未付
单位已收、银行未收
单位已付、银行未付
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银行存款余额调节表的编制.doc
银行存款余额调节表的编制
1、资料：华天公司2012年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账
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专题一：银行存款余额调节表的编制.ppt
专题一：银行存款余额调节表的编制;知识点介绍：;未达账项：;在(1)、(4)两种情况下，会使企业账面的存款余额大于银行对账单的余额；在(2)、(3)两种情况下，又会使企业账面余额小于银行对账单的余额。在清查银行存款时，如出现未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。调节表的编制方法一般是在企业与银行双方的账面余额基础上，各自加上对方已收而本单位末收的款项，减去对方已付而本单付未付的款项。经过调节后，双方的余额应相互一致。根据双方账面余额和未达账项调节后的余额，是企业实际可使用的存款数额。 ;(特殊)注意：银行存款双方余额调节相符后，对未达账项一般暂不作账务处理，对银行已入账而企业未入账的
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银行存款余额调节表制作步骤.doc
银行存款余额调节表制作步骤
发布时间 ：2008-11-28 10:25:57 ?? 来源：网络 ??作者： ?? 添加到我的收藏
制作与保护银行存款余额调节表
??? 在财产清查过程中，常常会出现公司账款与银行账款不对应的情况，此时需要对这两项账款进行统计与结算，了解是否存在错账。银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以便双方余额打到一致的一种调节方法。
??? 本专题将介绍如何在工作表中编辑制作银行存款余额调节表，并对制作的表格进行保护设置。
效果图
?
操作步骤
??? 企业的银行存款记
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银行存款余额调节表专项复习.ppt
我们的口号是: 我努力，我自信； 我拼搏，我收获。 银行存款余额调节表 200 年 月 日 单位：元 银行存款余额调节表 200 7年 11 月 30 日 单位：元 （一）海丰公司2007年9月25-30日银行存款记录如下： 1、25日开出支票1706号，支付购入材料的运费280元； 2、26日开出支票1709号，支付购入材料价款29 870元； 3、27日存入销货款转账支票55 000元； 4、28日开出支票1710号，支付委托外单位加工费3 1
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《银行存款余额调节表的编制》 说课设计 扬州高等职业技术学校 朱扬荣 （1）提出任务（3分钟） 教师以企业到银行领取银行对账单这一常见的具体工作为例，给学生明确具体任务：出纳员领取银行对账单所进行的相应操作。 （2）分解任务（12分钟） 这一环节，我将按照出纳员完成这一工作的具体步骤来进行。这样的处理不仅有利于学生由易到难，由简单到复杂，循序渐进地完成整个任务，而且能使学生在完成任务的过程中熟悉工作程序，培养学生的专业技能。 第二步骤：对账 这一步骤学生可根据自己的已学知识独立完成。教师只需要提供“银行对账单”和完整、准确的
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18.5 银行存款余额调节表.pdf-出纳训练营-人民邮电出版社
100大管家教你做优秀出纳18.4.5怎样写★清单编号清单要按当年所属月份进行编号排序。★凭证类别填写凭证的实际类别。如发票、财政收据、收据等。★主要业务事项填
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“银行存款余额调节表”教学设计及反思.docx
“银行存款余额调节表”教学设计及反思
?一、教学目标
1.知识与技能目标
-学生能够理解银行存款余额调节表的编制原理。
-熟练掌握银行存款余额调节表的编制方法，准确计算未达账项调整后的余额。
2.过程与方法目标
-通过案例分析和实际操作，培养学生分析问题、解决问题的能力。
-提高学生的会计数据处理能力和逻辑思维能力。
3.情感态度与价值观目标
-培养学生严谨细致的工作态度和对会计工作的责任感。
-让学生体会会计工作在企业财务管理中的重要性，增强学生对会计专业的认同感。
二、教学重难点
1.教学重点
-银行存款余额调节表的编制原理。
-未达账项的四种类型及调整方法。
2.教学难点
-理解未达账项
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会计综合模拟 实训四 银行存款余额调节表的编制.ppt
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一、现金日记账的核对;;;;3、现金日记账与库存现金的核对（账实核对）;;;;;;;;;;;;;;;银行存款余额调节表 年 月 日;;
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取得12月31日银行存款余额调节表.ppt
银行存款审计 Audit of bank deposit 能力目标 知识目标 素质目标 熟练掌握银行存款审计的实质性程序。 掌握银行存款的审计目标、实质性程序的实施。 1.具有良好的职业道德 2.拥有较强的团队合作意识和沟通交流意识 3.具备良好的职业判断 4.培养应对特殊情况的谨慎和冷静态度 教学目标 单元导入 乙注册会计师在对P公司2014年度会计报表进行审计时，对P公司银行存款实施的部分审计程序为： （1）取得2014年12月31日银行存款余额调节表； （2）向开户银行寄发银行询证函，并直接收取寄回的询证函回函； （3）取得开户银行2015年1月
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一、现金日记账的核对 1、现金日记账的账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的记账凭证进行核对 具体操作方法如下： （1）核对凭证编号 （2）复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符 （3）查对账证金额与方向的一致性 （4）重新计算一下余额是否正确 （5）检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致 2、现金日记账与现金总分类账的核对（账账核对） 现金日记账是根据记账凭证逐笔登记的，现金总分类账是总账会计根据记账凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种账簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是
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第7章银行结算业务操作07chapter117务下通栏画一条红色直线。②结出本月合计数。根据本月发生的业务，本月“银行存款”科目借方发生额合计数=3000+12
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记账实操-出纳银行存款业务的操作流程.docx
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记账实操-出纳银行存款办理流程
现金存入流程?
柜台办理?
取号排队?：在银行大厅取号机获取“现金业务”办理号码?。
提交资料?：将现金、身份证件及公司银行账户信息提交至柜台，填写《现金存款单》（需注明公司名称、账号、金额）?。
核验现金?：银行人员通过验钞机清点现金并检查真伪，客户确认金额后签字?。
获取回执?：银行盖章的存款凭证需保存，作为账务处理依据?。
自助存款机办理?
插入公司银行卡并输入密码，选择“现金存款”功能?。
逐张放入整理好的现金（避免折叠、残损纸币），机器清点后核对屏幕显示金额?。
打印存款凭条并加盖银行电子章，留存
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记账实操-出纳银行存款业务的操作流程.pptx
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插入公司银行卡幵输入密码，选择“现金存款”功能。逐张放入整理好的现金（避免折叠、残损纸币），机器清点后核对屏幕显示金额。打印存款凭条幵加盖银行电子章，留存备查。二、支票/汇票存入流程
票据审核
检查支票/汇票的抬头、金额、签章是否完整，确保未过期丏无涂改。
确讣票据背书信息（如需）不公司账户一致。
填写进账单
填写《银行进账单》，包含付款方名称、账号、金额及收款方（本公司）信息。将支票/汇票不进账单一幵提交银行柜台或对公业务窗口。
确讣到账
银行处理完成后，获取加盖业务章的进账单回单。通过企业网银或银行对账单核对款项到账情冴。;会计实操文库
三、银行
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记账实操-出纳银行存款业务的操作流程.pdf
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记账实操-出纳银行存款办理流程
现金存入流程
柜台办理
取号排队：在银行大厅取号机获取“现金业务”办理号码。
提交资料：将现金、身仹证件及公司银行账户信息提交至柜
台，填写《现金存款单》（需注明公司名称、账号、金额）。
核验现金：银行人员通过验钞机清点现金幵检查真伪，客户
确讣金额后签字。
获取回执：银行盖章的存款凭证需保存，作为账务处理依据
。
自劣存款机办理
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