银行存款余额调节表的编制.doc

银行存款余额调节表的编制 1、资料：华天公司2012年4月30日银行对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。 ④本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2012 年 4 月30 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1）（ 171045 ） 银行对账单余额 （5）（269 000 ） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3）（ ） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）（ ） 调节后余额 （4）（ ） 调节后余额 （8）（ ） 2、资料： 1）华为公司2012年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，收到销货款转账支票6 500元。 （2）21日，开出支票＃0130，用以支付购入材料的货款12 000元。 （3）23日，开出支票＃0131，支付购料的运杂费2 500元。 （4）26日，收到销货款转账支票3 200元。 （5）28日，开出支票＃0132，公司日常办公费用4 800元。 （6）30日，开出支票＃0133，用以支付下半年的房租24 000元。 （7）30日，银行存款日记账的账面余额为168 000元。 2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算华天公司的银行存款利息1 523元。 （2）22日，收到销售款转账支票6 500元。 （3）23日，收到华天公司开出的支票＃0130，金额为12 000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费2 900元。 （5）26日，收到华天公司开出的支票＃0131，金额为2 500元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10 600元。 （7）30日，银行对账单的存款余额数为202 823元。 要求：根据上述资料，代华为公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华为公司 2012 年 9 月30 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 3、资料：天天公司2012年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）： （1）天天公司银行存款日记账的账面记录： 日 期 摘 要 金 额 29日 开出转账支票＃0110，支付购料款 23 400 30日 存入购货方转账支票＃232 29 250 30日 开出转账支票＃0111，支付运输费 1 800 31日 存入购货方转账支票＃170 9 360 银行存款日记账期末余额 88 769 （2）银行对账单的记录： 日 期 摘 要 金 额 30日 转账支票＃0110 23 400 30日 代付电费 2 490 31日 存入转账支票＃0232 29 250 31日 存款利息 1 650 31日 收回托收的货款 11 700 银行对账单余额 92 069 要求：请代天天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：天天公司 2012 年12月31 日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计