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学校支出管理制度

总则

1.为加强学校财务管理，规范学校各项支出行为，提高资金使用效益，依据国家相关财经法规和学校实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于学校所有部门及人员的各项经费支出管理。

支出预算管理

1.预算编制：学校各部门应根据年度工作计划和任务，结合实际需求，编制本部门年度支出预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，细化预算项目，提高预算编制的准确性和科学性。

2.预算审批：学校财务部门对各部门报送的预算进行汇总、审核和平衡，编制学校年度预算草案，提交学校领导班子会议审议通过后，报上级主管部门审批。经批准后的预算方案，由学校财务部门下达各部门执行。

3.预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经学校财务部门审核后，报学校领导班子会议批准。未经批准，不得擅自调整预算。

支出审批管理

1.审批原则：学校各项支出实行“分级负责、归口管理、限额审批”的原则。各项支出必须有合法的原始凭证，经部门负责人、分管领导、财务部门负责人和学校领导按规定权限审批后，方可报销。

2.审批权限：根据支出金额大小，设定不同的审批权限。一般小额支出由部门负责人审批；较大金额支出由分管领导审批；重大支出项目需经学校领导班子会议集体研究决定后，由校长审批。具体审批限额由学校根据实际情况确定，并公布执行。

支出报销管理

1.报销凭证：报销时必须提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、合同、协议等。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。

2.报销流程：报销人填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，经所在部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后，按照审批权限报相关领导审批。审批通过后，财务部门办理报销付款手续。

支出监督管理

1.内部监督：学校财务部门定期对学校各项支出进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正支出管理中存在的问题。各部门应积极配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料。

2.外部监督：学校接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查，对检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。

附则

1.本制度由学校财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。原有关学校支出管理的规定与本制度不一致的，以本制度为准。