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财务手册

目录

第一部分财务的基本架构

一、财务的机构设置及管辖范围

二、财务部基本岗位设置

三、财务部岗位职责

（一）财务经理岗位职责

（二）管会计岗位职责

三（）成本会计岗位职责

（四）稽核员岗位职责

（五）出纳员岗位职责

七（）收银员岗位职责

第二部分财务规章制度与流程

一、借款报销制度

（一）、基本规定

（二）、关于借款的流程规定

三（）、关于报销的流程规定

（四）、关于对外付款的流程规定

二、现金管理制度

三、收银工作管理制度

四、仓库工作管理制度

五、财产管理制度

第三部分财务核算与报表单据编制

一、基本的核算原则

二、基本核算方法

三、会计科目设置

五、基本单据和表格

六、每月编制及上报的财务报表

某连锁餐饮集团财务手册

第一部分财务的基本架构

一、财务的机构设置及管辖范围：

公司设立专职的财务部，直接对公司老板负责（无论公司大小，

财务一律直接对老板负责），独立开展会计核算、财务管理、资金监

管、财务分析与财务预算工作，对公司其他部门所有的经营活动、

经济行为进行配合与监督。

财务部的管辖范围包括：公司会计、出纳、门店库房、中央库

房、门店收银归财务部直接管理。

二、财务部基本岗位设置：

财务部的基本岗位设置包括：财务经理、管会计、成本兼稽

核、出纳、中央库房库管员、门店收银员六个岗位。

三、财务部岗位职责：

(-)财务经理岗位职责：

1.财务经理在总经理的领导下，负责财务部的全面工作，直接

对总经理负责；配合其他部门开展财务工作，领导、监督、指导

管会计、成本会计、稽核、出纳、库管、收银等岗位的工作。

2.正确执行国家相关财务制度、会计准则和税收法规制度，建

立、健全并严格执行公司的各项财务规章制度。

3.负责审核各类经济合同，协助总经理制定总体经济规划，负

责财务预算，制定各类经济任务指标，并对各类经济任务指标的完

成情况进行考核。

4.负责公司财务专用章的保管，并对财务专用章的使用负全部

责任。

5.负责按照公司财务规定对各种资金收支、费用开支等进行审

核，对资金收支的安全进行监管，编制资金计划，进行资金安排，

监督资金的使用；负责监督各部门各种物品、材料及其他资产的使

用情况。

6.负责安排各种会计账务处理，各种会计报表的编制工作、统

计报表的填制工作；负责审核各种统计报表、财务报表、营业报表。

7,负贡安排、办理税务申报缴纳工作；协助处理好公司与税务、

工商、统计等有关政府部门的关系。

8.负责保管各种财务资料，包括会计凭证、会计账薄、财务报

表，以及财务工作方面的文件、合同、协议等。

9.负责安排公司内部使用的各种单据印制、购买、保管和交付

使用等管理工作，监督、指导各种票据的保管和使用。

10.负责监督、指导和管理收银工作，并协助处理电脑系统及

软件方面的问题。

11.负责监督、指导出纳的资金收付工作，定期对库存现金进

行盘点，对出纳购买的各种支票进行登记、复核。

12.负责组织安排定期进行月末库存盘点工作，对丢失和损坏

的情况做出处理决定，并报公司总经理。

13.完成公司总经理交办的其他工作。

-（）管会计岗位职责：

1.在财务经理的领导下，负责全公司的财务核算工作、报表编

制工作；配合其他部门开展财务工作，协助财务经理指导、监督成

本会计、稽核、出纳、库管、收银等岗位的工作。

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