财务制度管理.doc

财务管理制度 总则 财务管理制度是对公司内部的财务进行管理的必要规定，是对公司各项管理制度进行量化评定的基石。望全体员工参照执行。 借款管理 （一）因公借款流程 1、到财务人员处领取并填写借款单。借款资金性质写明“现金或支票”。借款单位填写部门的名称。借款理由要如实填写，金额大小写要清楚整齐。 借款人签字后，经部门领导签字同意，报总经理签字批准。 持总经理签字后的借款单到财务人员处领取现金或支票。 （二）其他有关借款管理的规定 1、员工因公借款应在五个工作日内办理报销手续。无故不得超期。 2、如遇到特殊情况需延期的，或已有借款未还再借的，应补充书面理由，经总经理核准后方可向财务借款。 3、员工如无特殊原因而不及时办理还款相关手续的，财务部有权延期发放工资。 3、公司所有员工离职时，财务应核查该员工有无借款，若有借款，应结清借款后才能结算工资及办理其他离职手续。 报销管理 报销流程 1、到财务人员处领取并如实填写报销凭证，正确粘贴报销单据。 2、上述单据经部门领导签字审核后，交财务人员审核其合理性、真实性、合法性、费用控制标准。 4、财务审核通过后，统一报总经理签字批准。有借款单据的，财务人员应将借款单附上。 （二）其他关于报销管理的规定 1、报销人员从财务人员处领取费用报销单及报销单据粘贴单。 2、报销单摘要处写明因什么原因报销什么费用，金额大小写要清楚整齐，单据张 数应大写，经手人及领款人签字。 3、 待报销的单据要按类型粘贴在专用的粘贴单上。单据粘贴务必整齐牢固，要求以鱼鳞样式从上到下、从左到右分列粘贴。上下对齐，左右不超过装订线。 4、财务部门报销日为每周五全天，其他时间财务不办理报销业务。 5、报销材料货款及工程款不受此时间限制。 1、业务招待费是指因工作需要招待客户或外单位人员等而发生的费用 2、招待费用的发生必须报本部门领导同意，金额较大由本部门领导上报总经理同意以控制交际费的总体额度。 3、招待费用报销应按次填写报销单据。报销的餐费发票必须盖有收取餐费单位的发票专用章。 4、因业务需要赠送礼品，报销时应提供礼品购买发票，并经总经理签字同意后予以报销。 差旅费管理规定 （一）差旅费借款 1、公司员工因工作需要出差的，由本人按因公借款流程办理借款。另填写一张《出差申请表》注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 2、借款金额计算 借款金额=出差地点的往返车票金额+预计出差天数*出差补助。 如一次出差有多个目的地，根据情况估算确定车票款。 公式中的出差补助指公司规定的标准金额。 3、公司人员外出参加会议，应持会议通知，并征得总经理批准后，方可借款。有关会议费用支出由总经理审批后随差旅费一起借款。 4、差旅费以外的其它业务开支费用借款，应经本部门领导和总经理同意，随差旅费一起借款。 （二）差旅费报销规定 1、出差人员回来后五个工作日内，到财务部门报销。报销时，持已批准的出差报告单和经总经理签字盖章后的报销单据办理报销手续。 2、员工出差返回后，填写“费用报销单”。所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写。粘贴要求同因公借款报销。 3、费用报销发票的内容包括日 期、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人须要求开票单位如实填写发票所有内容。如果发票有涂改、大小写不符或假发票等现象一律不予报销。 4、遇有票据丢失或某项费用未能取得发票时，当事人应书面报告事情经过，填写支出证明单，报请总经理批准。 （三）差旅补助标准 差旅补助是发放给因为工作需要必须出差外地且留宿的员工。 1、住宿补助：员工出差天数较少不能在外租房，必须客居宾馆时按200元/间/天给予补助，同性二人需预定一间。（凭票报销） 2、车票补助：是发放给购买的车票低于公司标准的员工，补助按员工所购买车票的50%发放。（大巴坐车超过六小时等同普通列车硬座）。 3、出差生活补助： 1）、出差人员出差期间发放生活补助，不再报销任何费用，一级城市（直辖市、深圳及各省会城市）按100元/人/天发放，二级城市按80元/人/天发放。 2）、出差列车时间在中午12：00之前生活补助按一天发放，列车时间在中午12：00之后生活补助按半天发放。 3）、若有第三方负责目的地的食宿费用时，员工生活补助按本条中（三）-3-1）项的50%发放。 （四）其他费用报销标准 1、凡因工作需要，外出人员需发生业务招待费的，需事先征得本部门领导同意，如金额较大由本部门领导上报总经理同意。报销招待费时要根据餐费票据实报实销。 外埠当天往返按出差一天计算生活补助。 技术支持部员工因经常需要外出服务，每人每月凭票报销车补50元。 （五）出差