《出纳实务》项目三 现金结算业务处理技能 教学课件.pptx

项目三

现金结算业务处理技能;;;;任务一现金结算的管理;一、现金结算方式;;;;三、现金的保管与清查;每天工作结束前，出纳员要采用实地盘点法，及时清点库存现金，确定现金的实存数，其他会计人员或财务主管要在一旁监点。出纳人员将实存数与现金日记账的账面余额进行核对，一方面以查明账实是否相符及盈亏情况，另一方面检查实存数是否超过了库存现金限额。对现金清查结果要编制“库存现金清查报告表”（即现金盘点报告表），并对现金的盘盈和盘亏进行记录、分析原因并进行业务处理。;一、将现金送存银行业务;一、将现金送存银行业务;14;从银行提取现金的业务内容

企业从银行提取现金是为了满足日常零星开支的需要，一般包括发放工资、补足库存现金限额等业务。在从银行提取现金的业务处理中，出纳员要正确填写和使用现金支票。;;;;19;（一）小额销售收入的业务内容;;六、差旅费报销业务;;（一）备用金;（二）备用金管理制度;;;;;（一）进入无接触现金时代;;;;;;感谢您的观看