4农行国内信用证：基础知识 [2].ppt

威海市分行国际业务部 2012-3-7 国内信用证 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 定 义 国内信用证业务以国内贸易融资为基础，与银行承兑汇票较为接近，国内信用证项下的开证申请人需缴纳不低于开证金额２０％的保证金，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限执行。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要相同点 项目 内容 适用范围 国内贸易 币种语言 人民币；中文 监管部门 人民银行 资金结算和清算 委托收款方式收款，付款人为银行； 人行支付结算系统； 开立方式 电子、纸质 授权 国内信用证授权暂比照银承授权 经济资本占用系数 4% Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 国内信用证 银行承兑汇票 适用规则 《国内信用证结算办法》；凭证上必须注明 《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、《票据法》等；凭证上不再注明 付款责任 单证相符才承担确定付款或到期付款责任 先承兑再使用；无条件支付（合法抗辩事由除外） 跟单性 要求提交商业单据；信用证凭证体现贸易标的 不附带其他单据；银承凭证不体现贸易标的 金额 单笔授权内，单笔金额不另有限制；可浮动记载 单笔授权内单张有金额上限。（我行—纸质：原则上不超1000万元，AAA级且当地人行规定的最高额内不超5000万元）；不允许浮动记载;有严格的填写标准（如出票日期必须为中文大写） 付款期限 6个月 纸质：6个月；电子：1年 国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要区别 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 国内信用证 VS.银行承兑汇票 ——主要区别 国内信用证 银行承兑汇票 保证金 最低20%， 可视情况减收或免收 30%-50% 拒付事由及期限 不符点；收单后5个工作日 合法抗辩事由（如超过票据到期日起2年提示付款的，以背书方式取得但背书不连续，欺诈偷盗胁迫重大过失非法取得，不履行约定义务的与承兑行有直接债权债务关系的持票人等）；收票后3日内 分次使用 允许分批或分期装运的，可分次使用 一次性 凭证转让性 不可转让可议付；无承兑类型 通过背书进行转让；银行间转贴现；银行与央行的再贴现—央行三大货币政策操作工具之一 凭证担保 收款具有不确定性，不能直接质押 可背书质押；全额—低信用风险信贷业务 收费项目 多（开证1.5‰、改证、通知、议付、审单、承诺付款等） 少（承兑手续费0.5‰、承诺费、查询费） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 国内信用证较银行承兑汇票的优势——对客户 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 国内信用证较银行承兑汇票的优势——对银行 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 办法制定背景 相关制度办法沿革 2010年3月份下发业务管理办法（试行）→2010、4月下发相关合同文本（农银办发[2010]273号）→2010、5月下发国内贸易融资会计核算办法（农银规章[2010]75号）→2010、9月下发“通知”