3-U8总账与报表系统.ppt
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3 总账与报表系统;现金日记账
银行存款日记账;了解会计凭证;了解会计分录;“借”和”贷”的含义 借贷记账法下: “借”和”贷” 是一套符号,用于表示增减,一方表示增,则另一方表示减。 “借”字表示资产的增加，费用成本的增加，负债及所有者权益的减少，收入的减少。 “贷”字表示资产的减少，费用成本的转出，负债及所有者权益的增加，收入的增加。 资产类账户的期末余额一般在借方，负债及所有者 权益来账户的期末余额一般在贷方。 ;原因—会计恒等式;总账总体流程 ;一、初始设置;二、日常处理;填制凭证;出纳签字;凭证审核;记账;三、月末处理;四、逆向流程 ;取消结帐;取消记帐;取消审核、取消出纳签字;UFO报表;一、基本概念;二、操作步骤;三、修改报表公式
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