用友U8-总账培训.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 5.3 项目统计分析 五、账表查询 5.4 项目成本一览表 五、账表查询 5.5 项目成本多栏明细账 五、账表查询 6、多辅助核算管理 五、账表查询 支持自定义项的查询：根据自定义项是否作为辅助核算 定义数据的显示级次：提供不同详尽程度的查询 跨年度查询：可查询其他年度的多辅助核算账 自定义个性化的查询账表 ：表头条件、栏目显示、多栏展开 6、多辅助核算管理 五、账表查询 7、现金流量表 五、账表查询 1、转账 六、期末业务处理 自定义转账 对应转账 销售成本结转 售价（计划价）销售成本 汇兑损益结转 期间损益结转 自定义比例转账 费用摊销和预提 1.1 自定义转账 六、期末业务处理 1.2 对应结转 六、期末业务处理 可进行一对一结转，一对多结转 科目可为非末级科目，但科目结构必须一致，辅助账类必须一一对应 只结转期末余额 1.2 对应结转 六、期末业务处理 1.3 销售成本结转 六、期末业务处理 将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转 库存商品、主营业务收入和主营业务成本等科目下的所有明细科目都有数量核算，且下级科目的结构一一对应 数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量；单价=库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量；金额=数量 * 单价 当库存商品科目的期末数量余额小于商品销售收入科目的贷方数量发生额，可选择按库存商品科目的期末数量余额结转 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开 1.3 销售成本结转 六、期末业务处理 1.4 期间损益结转 六、期末业务处理 将损益类科目的余额结转到本年利润科目中 若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同 本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开 1.4 期间损益结转 六、期末业务处理 1.5 汇兑损益结转 六、期末业务处理 自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证 汇兑损益入账科目若有辅助核算，则必须与外币科目的辅助账类一致或少于外币科目的辅助账类，且不能有数量外币核算 若启用了收付系统，应先在收付系统系统做汇兑损益，生成凭证并记账，再在总账作相应科目的汇兑损益 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开 1.5 汇兑损益结转 六、期末业务处理 1.6 费用摊销和预提 六、期末业务处理 费用摊销可针对已经计入待摊费用的数据进行分期摊销，按一定的结转比例或金额转入费用类科目 费用预提可按一定的结转比例或金额计提预提费用 可一对一结转，也可一对多结转 将自定义项作为辅助核算时，结转按自定义项展开 1.6 费用摊销和预提 六、期末业务处理 2、对账 六、期末业务处理 核对内容：科目总账、明细账、辅助总账、多辅助总账 检查：检查明细账、总账、辅助账自身的数据完整性及有效性 检查科目档案辅助项与账务数据的一致性 试算：提供每个月的试算平衡表 2、对账 六、期末业务处理 3、结账与关账 六、期末业务处理 已结账月份不能再填制凭证 上月未结账，本月不能记账，可填制凭证 有未记账凭证时，本月不能结账 总账与明细账对账不符，则不能结账 业务系统结账后，总账才能结账 启用调整期后，增加关账操作，在结账之后关账之前可以填制调整期凭证 按[Ctrl+Shift+F6]键可进行反结账 反结账操作只能由账套主管执行。 3、结账与关账 六、期末业务处理 1、调整期 七、调整期业务 如果您希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表数据，可在总账选项中启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单 ，在结账之后关账之前为调整期。在调整期内填制的凭证为调整期凭证 2、操作流程说明 六、调整期业务 3、调整期应用说明 六、调整期业务 上月结账后下月可以执行记账。 记账后可以结账。 结账可以依据月份顺序从先往后执行。12月份结账后可执行年结(反结账是依据月份顺序从后往前执行)。 结账后可以执行关账。关账的目的只在于封存当前会计月的操作 3、调整期应用说明 六、调整期业务 * * * * * 1.5 多栏账 五、账表查询 分析方式：按金额分析，输出其分析方向上的发生额；选按余额分析，其分析方向上的发生额按正数输出，其相反发生额按负数输出 输出内容：金额，外币或数量 方向：借方分析；贷方分析 分析栏目后置 ：所有栏目