出口退税操作流程及步骤[全].doc

文件类别 文件编号 标准文件 版 别 文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 1 of 11 1、目的: 规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出口退税的申报。 2、范围: 适用于本公司财务税务会计岗位 3、定义： 3.1 出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。 文件编号 标准文件 版 别 文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 2 of 11 步骤一：打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击登录 步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报关单相应信息： 文件类别 文件编号 标准文件 版 别 文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 3 of 11 步骤三：点击右上角“序号重排”，然后再点击“打印”，导出至EXCEL表中进行与纸质报关单进行核对，保证录入信息无误 文件类别 文件编号 标准文件 版 别 文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 4 of 11 步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据 步骤五：打开东莞国税网进行预审 点击出口退税 点击进行预审上传文件（每月10号之前） 文件类别 文件编号 标准文件 版 别 文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 5 of 11 成功后下载文件导入免抵退系统 文件类别 文件编号 标准文件 版 别 文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 6 of 11 点击第十步免抵退汇总表采集，OK后再点击数据一致性检查，生成汇总申报数据，最后打印报表，于每月15号之前交至国税审核 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表 （适用于增值税一般纳税人） 纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX 纳税人名称（公章）：XXXXXXXXXXXXX 海关代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 税款所属期：2007 年12 月至2007 年12 月 申报日期：2009年10月22日 　 　 金额单位：元（列至角分） 　 项目 栏次 当期 本年累计 与增值税纳税申报表差额 文件类别 文件编号 标准文件 版 别 文件名称：财务出口退税操作流程 页 码 7 of 11 　 　 当期 本年累计 与增值税纳税申报表差额 免抵退出口货物销售额(美元) 1 (a) (b) (c) 免抵退出口货物销售额 2=3+4 -------------- 其中：单证不齐销售额 3 0.00 单证收齐销售额 4 -------------- 前期出口货物当期收齐单证销售额 5 -------------- 单证齐全出口货物销售额 6=4+5 -------------- 免税出口货物销售额(美元) 7 -------------- 免税出口货物销售额 8 -------------- 全部出口货物销售额(美元) 9=1+7 -------------- 全部出口货物销售额 10=2+8 -------------- 不予免抵退出口货物销售额 11 -------------- 出口销售额乘征税率之差 12 -------------- 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 13 -------------- 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 14 -------------- 免抵退税不得免征和抵扣税额 15(如1213+14则为12-13-14,否则为0) -------------- 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 16 (如13+1412则为13+14-12,否则为0) 0.00 出口销售额乘退税率 17 -------------- 上期结转免抵退税额抵减额 18 -------------- 免抵退税额抵减额 19 -------------- 免抵退税额 20 (如1718+19则为17-18-19,否则为0) -------------- 结转下期免抵退税额抵减额 21 (如1718+19则为18+19-17,否则为0) -----------