金融企业会计制度XX.docx

金融企业会计制度XX　　金融企业会计制度XX：财务管理制度最新版XX某某公司财务管理制度汇编 　　目录………………………………………………………….…1第一部分财务管理制度………………………………………2第二部分财务内部控制制度……………………………………33第三部分全面预算管理办法………………………………40第四部分筹融资管理办法……………………………………56第五部分对外担保管理制度……………………………琳 ……58第六部分固定挟 资产管理办法…………拂 …………………61第迄 七部分在建工程管理办锈 法………………………凛 …………72第八部分拌 应收账款管理办法……您 …………………………尖 …83第九部分存货管荚 理办法…………………姨 ……………………91绽 第十部分成本费用管理携 办法……………………骤 ………………95第十埔 一部分货币资金管理办目 法………………………劣 ……102第十二部分梢 票据管理规定…………蛾 …………………………练 ……117第十三部分溢 财务印章管理办法……翼 ………………………1汽 26第十四部分有关事趟 项及资金支付审批管理役 办法……………128翅 第十五部分税务管理办寿 法………………………箕 ………………140第凶 十六部分财务报告与财莽 务分析管理制度………兆 ……………148第十州 七部分会计核算基础工牧 作实施办法……………徐 ………155第十八部裕 分应付账款管理办法…乓 …………………………禹 181第十九部分企业烬 网银使用管理办法……核 ……………………18沼 3第二十部分会计档案嘛 管理办法………………穴 ………………186 第医 一部分财务管理制度 第膝 一章总则 　　第一条为田 维护公司、股东和债权刁 人的合法权益，规范公肛 司财务行为，加强财务晨 管理和会计核算，真实人 完整地提供会计信息，怔 根据《公司法》、《中逻 华人民共和国会计法》勒 、《企业会计准则》、韭 《某某公司章程》及国龋 家其他有关法律法规，俱 制定本制度。 　　第二绎 条本制度适用于某某公毙 司，各级子公司应当根拴 据各自生产经营特点制礼 定适合于自身需要的财晦 务管理制度。 　　第三笑 条公司实行财务工作集酒 中统一领导，统一掌握裕 安排资金运作、资金使冻 用、财产购臵、费用开解 支、财产损失处理、各耀 种收入一律上交公司，品 各部门不经公司通过不婆 得对外收费。各项支出馅 必须经财务部门审核，冶 报经总会计师或财务主于 管人员批准后方能用款腾 。 　　第四条公司实行囚 全面预算管理制度，预曝 算管理的原则：全面预规 算；以收定支，总量平厕 衡；预算管理的范围：依 筹资预算、投资预算、抑 生产预算、成本预算、恕 现金流量预算、收入预蔓 算和分配预算。 　　第言 五条公司财务管理的目霖 的是实现企业价值最大惩 化和股东财富最大化。漱第二章财务管理体制 　性 　第六条公司财务管理剁 层次：总经理、总会计夏 师、财务中心、 子公司寄 财务部。 　　第七条公载 司总经理：组织公司的跨 生产经营；组织实施公整 司年度计划和投资方案循 ；拟定公司财务机构的株 设臵；拟定公司财务制炙 度；确定公司财务管理淋 的具体规定。 　　第八掐 条总会计师：宣传贯彻剥 国家财务政策；协助总睡 经理负责公司财务管理撂 ；组织拟定公司财务制盅 度；确定公司财务管理邢 的具体规定；审核批准亏 公司重要财务事项；协柯 调公司各职能部门、基潘 层单位和财务部门的关制 系；组织拟定公司财务巡 预算，负责预算方案的螺 实施，督促公司财务部匀 门下达落实成本、费用前 、利润等考核指标；定蹲 期检查各职能部门、各李 基层单位财务预算执行每 情况，研究解决执行中议 出现的问题；负责组织髓 公司财务核算，审核财奇 务决算方案。 　　第九慧 条财务中心：具体实施芯 和落实公司各项财务管巷 理办法和措施；负责公靡 司财务预算的编制、执靶 行、检查、分析；拟定掀 公司具体的财务管理办牟 法，组织实施公司财务蛊 管理和会计核算；如实协 反映公司的财务状况和甜 经营成果；监督公司财漾 务收支，依法计算缴纳栅 国家税收，按时向投资缓 者和监督部门报送财务赞 报告；执行股份总经理霖 授权范围内的投资方案囚 、融资方案和担保方案瑞 ；参与公司经营，统一雁 筹集资金、分配资金。损 　　第十条子公司财务文 部：在公司财务中心的舵 指导下开展工作。具体尼 实施和落实子公司各项拯 财务管理办法和措施；豫 负责子公司财务预算的啼 编制、执行、检查、分淳 析；拟定子公司具体的谐 财务管理办法，组织实小 施子公司财务管理和会叫 计核算；如实 　　反映窄 子公司的财务状况和经孺 营成果；监督子公司财尸 务收支，按时向公司报甭 送财务报告；参与子公雹 司经营，