某公司内部管理报告流程讲解.doc

内部管理报告流程 编制人： 授权人： 版本： 生效日期：  目录 第一部分 概述 1 1 定义与范围 1 2 职能说明 2 3 内部管理报告的运作分类 4 第二部分 业务流程 5 1 报告制定 5 1.1 流程图 5 1.2 管理方法 6 1.3 流程描述 7 2 报告编制 14 2.1 流程图 14 2.2 管理方法 15 2.3 流程描述 16 3 报告使用 23 3.1 流程图 23 3.2 内容说明 23 3.3 流程描述 24 第三部分 附件 29 附件一　管理报告索引表 29 附件二　主要业绩考核指标样本汇总 37 概述 定义与范围 内部管理报告定义 内部管理报告是指由共享服务-财务中心或相关职能部门，根据业务和财务信息编制的供公司各级（包括集团、产／寿总公司、分支公司）管理层使用的报告，主要目的是为了使及时传递内部管理信息，使管理层及时了解公司的运营情况，并进行经营决策。 内部管理报告范围 本流程主要是规范内部管理报告的制定，编制，使用程序，报告内容和编制人等，以保证内部管理信息传递的及时性、准确性和全面性。 内部管理报告的目的可归纳如下： 帮助管理层进行投资的决策 帮助管理层了解公司的经营状况和经营绩效 帮助管理层了解公司的经济资源，对经济资源的请求权及其变动情况 帮助管理层了解公司的流动性，偿债能力及资金的流量 评估管理当局运用资源的责任及绩效 职能说明 职能 负责人员 职责说明 共同职责 共享服务-财务中心 全体职员 保证财务数据录入的正确性、及时性和完整性。 分支机构业务管理 内勤人员 保证业务数据录入的正确性、及时性和完整性。 两核中心 全体职员 保证业务数据录入的正确性、及时性和完整性。 集团相关业务部门（策划/预算，再保，投资，精算等） 全体职员 保证相关数据的正确性、及时性和完整性 特殊职责 集团、产/寿总公司、分支公司 管理决策人员 明确公司的经营目标，?? 指导制定公司的业绩考核指标 确定本层次的内部管理报告所需的信息 审批确定内部管理报告的内容,格式和报告时间 使用内部管理报告，审核报告差异分析，并制定决策 集团/区域共享－财务中心 * 财务分析经理（注１） 审批内部管理报告的制定标准 确定并上报管理层需要的管理信息和关键性指标 确定内部管理报告的种类，内容和操作流程 负责新制定的内部管理报告的试点和渐进实施 审阅本级的内部管理报告，确保报告的准确性和及时性 ?? 审阅财务分析人员对内部管理报告的分析和跟进报告，将差异原因与相关业务部门负责人沟通 负责管理层决策的执行 集团/区域共享－财务中心 财务分析岗／统计岗 拟定内部管理报告的编制标准，设计报告模式 拟定本级内部管理报告的需要考核的业绩指标 对内部管理报告的实施信息予以及时反馈 收集编制内部管理报告需要的相关信息；编制内部管理报告，提交财务分析经理审阅 分析内部管理报告，将差异原因及时与财务分析经理汇报，编制差异分析报告 负责内部管理报告的归档工作 跟进调查财务和业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报 前线业务（注2） 负责人 确定本级管理的信息需求和业绩指标 确定本部门内部管理报告的种类，内容和操作流程 负责新制定的内部管理报告的试点和渐进实施 审阅本级的内部管理报告，确保报告的准确性和及时性 ?? 与财务分析经理及时沟通经营影响，协助管理分析报告的编制 负责管理层决策的执行 前线业务（注2） 业务内勤 拟定本级内部管理报告的需要考核的业绩指标 设计内部管理报告报告模式 对内部管理报告的实施信息予以及时反馈 录入业务数据和信息，编制内部管理报告，提交负责人审阅 跟进调查业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报 分支机构 财务经理 对内部管理报告的实施信息予以及时反馈 协助收集信息，审核上报给区域共享－财务中心的本级机构的财务信息 收集分支机构财务和业务的反馈意见，与财务中心及时沟通 跟进调查财务和业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报 向本级的管理层汇报内部管理报告的信息 信息技术中心 系统管理岗 在系统中建立内部管理报告的标准 在系统中设置经过审批的内部管理报告,并根据报告的使用设置相应的权限 ?? 维护数据的安全并及时备份 * 注1：　现阶段财务分析经理在各公司计财部没有明确的岗位，可以先由计财部经理担任。 * 注2：　前线业务主要包括产，寿险公司的 业务支持部门: 客户管理，业务管理，两核中心，收款管理，单证管理 业务拓展/渠道管理：　代理业务和直销业务 市场/产品开发　  内部管理报告的运作分类 根据内部管理