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公厕保洁物业服务财务管理方案
为加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第一章总则
一、财务管理工作要贯彻“勤俭节约、审慎理财”的方针，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、财务管理工作必须以提高经济效益，增强公司经济实力为宗旨，在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律。
三、公司及下属部门的财务工作，都必须严格按本制度执行。
第二章财务机构与会计人员
四、公司常务副总协助总经理分管财务工作。
五、公司设财务部。财务部设财务部主任，并根据业务需要，配备财务会计、成本会计、出纳等必要的会计人员。
六、常务副总主要财务职责如下：
1、执行公司章程和股东会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作。
2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。
3、负责公司的资金融通调拨决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4、审核下属各部门的经济核算方案。
5、组织编制公司员工工资、奖金、福利方案。
6、监督公司内部的财务管理和活动。
7、监督财务部门和会计人员执行国家财经政策、法令、制度和遵守财经法律，杜绝不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项。
8、对各级财务人员的调动、任命、晋升、奖惩等提出建议、评定，经总经理批准后执行。
9、负责做好公司财务人员的培训工作，不断提高财务人员的素质和业务水平。
七、财务部是公司财务主管部门。财务部主任领导财务部工作，在总经理和常务副总领导下主持公司的财务工作。
八、财务部主任主要职责：
1、主持财务部工作，落实财务人员岗位职责，领导财会人员完成各项会计业务工作。
2、制定财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，并加强管理，促进各项经济指标实现。
3、定期提供财务数据、资料和财务分析报告。
4、负责组织编制会计报表，主持清查财产。
5、执行财经法令以及财务会计制度，坚持原则。
6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
九、财务部必须建立稽查制度，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
十、财务部必须应认真执行岗位职责，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
十一、各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
十二、财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事，对于违反财经法律和财务制度的事项，必须拒绝付款、报销或执行，并及时向上级领导报告。
十三、公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事，严禁任何人对敢于坚持原则的财务人员进行打击报复。
十四、财会人员力求稳定，不随便调动。
十五、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
十六、移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐簿、款项、公章、实物及未了事项等。
十七、移交必须监交。一般财会人员的交接，由常务副总会同财务部主任进行监交，财务部主任的交接，由总经理会同常务副总进行监交。
第三章会计核算原则及科目报表
十八、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
十九、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
二十、记帐方法采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
二十一、一切会计凭证、帐薄、报表中各种文字记录用中文记载。数目字用阿拉伯数字记载。记录书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
二十二、公司对公司资本坚持资本确定，资本充实的原则。
二十三、公司各部门收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
二十四、公司采用的会计处理办法，前后各期必须一致，非经董事会同意，任何人不得随意改变。
二十五、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定的期限内投入资本，具体如下：
1、以现金投资的，应以收到或存入开户银行的日期和金额作为记帐依据；
2、以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物结算、金额、收到实物的日期作为记帐依据；
3、以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合