上海仁德基金会财务管理制度.docx

上海仁德基金会 财务管理制度 一、基金会收入管理办法 1. 依法规范基金会管理行为，确保基金来源和使用的合法性。仁德基金会对受赠的财产应为捐赠者自愿和无偿的，符合基金会宗旨并有权处分的合法财产。 基金会的财产及其他收入，受法律保护，任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。 2.? 严格遵守国家有关规定，对受赠的资产必须依照捐赠者的意愿并符合我基金会章程合法、合理安排使用。严禁违背捐赠者意愿或事业宗旨将基金挪作它用。 3.?????接受捐赠后应向捐赠者出具合法有效的票据，并根据捐赠的款物类别进行财务处理。资金使用或物资发放应严格按照预算审批手续执行。 二、基金会支出管理 1.?????建立基金预算审批制度 每年年末由秘书长负责编制下一年的收支预算并上报理事会，经理事会讨论通过。报告由理事会签后交财务部门备案，做为本年度资金收支依据。未列入年度开支计划临时性开支应按权限审批执行。 2.???? 基金会开支范围及审批权限费用开支分为两类：一类为管理费用；一类为公益项目支出。 1)?????管理费开支包括：人员工资、办公费、邮电费、水电费、差旅费、交通费、设备购置、设备维修费、 燃料费、业务招待费等。 会工作人员工资福利和行政办公支出不超过当年费用总支出的10％。 2)?????公益项目支出 公益项目支出必须符合基金会公益事业发展宗旨， 根据《基金会管理条例》规定，严禁挪作它用。 3)???? 审批权限：以上各项开支 均由秘书长审核 。 4)?????每笔报销单据经办人必须提供税务局监制的正式发票,不符合规定的发票财务人员应拒绝办理。 5)?????各项报销单据，都应有经办人和审批领导签字，并注明事由。 三、 现金管理 1.??????严格按照国家现金管理条例的范围使用现金，支付个人工资、 津贴、差旅费以及零星开支。超出使用范围的支出，应使用支票结算。 2.????? 支付现金应从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入中直接支付。现金收入应于当日送存银行。 3.????? 从银行提取现金应写明用途、金额并经财务部门负责人同意。 4.??????库存现金要做到日清月结，不得坐支现金，不得用白条抵帐。 四 、支票管理 1.????? 财务人员需将支票日期、用途、金额等填写好，由经手人在支票根上签字。 2.??????领用支票人应严格按规定用途及限额使用支票并妥善保管，因违反规定而造成经济损失的要追究使用人责任。 3.??????支票填错或过期必须及时交回财务部门重新办理领用手续。 4.????? 支票应由专人保管，支票和印鉴要分开保存。领用支票要逐笔登记，并及时催收发票，及时与银行对帐。 5.??????基金部出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助帐本上，以便备查。 五、仓库管理 1.??????仓库必须建立捐赠实物收支帐册，有品种、数量及金额。 2.????? 仓库保管员收到捐赠实物后的入帐程序及手续： 1)?????开具实物收据给捐赠机构或个人； 2)?????根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐；另一份入库单交基金部财务。 3.??????捐赠实物出库，必须填制出库单，由收具单位盖章后销帐；另一份出库单缴基金部财务。 六、 财务报告 1.??????每月编制资金活动情况表，支出明细表，年终编制收支总表，上报有关单位。 2.??????年末应聘请专业的审计机构对基金会财务报表进行审计。 3.??????基金会通过登记管理机关年度检查后，年度工作报告应在登记机关指定的媒体上公布，接受社会公众的查询、监督。 4. 财务各类原始凭证按月装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。