公司财务管理制度及流程.docx

------WORD格式-----可编辑------- --- 公司财务管理制度 一、总则 《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》 1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作 用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度， 法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 、 1 2 指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、 制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济 、 3 效益。 、4 其他相关工作。 （二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作。 、 1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 、 3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管 理方式等。 、 4 5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管 理，做好对本部门工作的指导、监 、 6 督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、 、 7 分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销 、10 毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 、11完成领导交办的其他工作。 、12 （三）会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 、 1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行 、2 情况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 、4 （四）出纳职责 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日 清月结，及时核对，保证帐实相符。 3 三、现金及支票管理制度 （一）现金管理 所有现金收支由公司出纳负责； 、1 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目， 、2 并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符； 元，超额部分存入银行。 5000、零星开支所需库存现金限额为 3 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计 、4 各留存一联。 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长 、5 （详见差旅费报销规借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销方可支出现金。签字批准， 。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试 用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。定） 、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后 6 由出纳支付现金。 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收 支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、 付讫章， 、7 防止重复报销。 支票管理 )二 ( 、支票的购买、填写和保存由出纳负责； 1 、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳 应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支 2 帐目，并每天结出余额； 业经济 、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的 2 务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、 董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应 在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程 如有丢失应立即通知财务部门并对支票领用人应妥善保管已签发的支票，序与现金支出报销程序一样。 造成的后果承担责任。 、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可 3 签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。 对签错的签发支票时必须按编号顺序使用，财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，、 4 支票或退票必须加盖 “作废 ”戳记并与存根一起保管。 、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。 5 、所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 6 四、资金审批制度 1