财务管理制度及流程.pdf
财务管理制度及流程--第1页
财务管理制度及流程
第一章总则
第一条为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,
合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,
使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司经
营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。
第二条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
第二章财务机构与财务人员
第三条公司财务部门的职能是:
一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,
加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监
督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的
经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。
五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理
费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财
务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组
成。
财务管理制度及流程--第1页
财务管理制度及流程--第2页
第三章财务人员岗位制度及流程
第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:
一)编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和使
用方案,开辟财源,有效地使用资金;
二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,
督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济
活动分析:
四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:
一)按照国家会计法,在公司财务负责人的指导、监督下
做好记帐付帐报帐工作;
二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证,建立并完善
财务凭证;(三)在财务部长的监督下进行财务核算,计划、
控制工作,编制各种财务会计报表,组织公司日常会计核算工
作,发现问题及时查实和向有关领导汇报;
四)认真执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,
如实全面地反映公司资金活动情况,做到手续完备,内容真实,
数据准确,帐目清楚,按期结报;
五)负责公司费用、销售成本及利润的核算;
财务管理制度及流程--第2页
财务管理制度及流程--第3页
六)定期核对往来账款,及时清算应收应付款;
七)妥善保管财务帐簿,会计报表和会计资料,保守财务
秘密;(八)按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、
编制会计报表,并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、
说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表
数字;
九)严格审核出纳和付款员的财务数据,做到日清月结;
定期与出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记,
发现问题及时解决;
十)完成公司领导交付的其他工作。
第七条出纳的主要事情职责是:
一)认真履行现金办理制度。
二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,
不坐支现金,不认白条抵压现金。
三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。
(四)每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核,
依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。
五