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财务管理制度及流程

第一章总则

第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，

合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，

使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经

营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务机构与财务人员

第三条公司财务部门的职能是:

一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，

加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监

督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的

经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。

五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理

费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财

务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

七)完成公司交给的其他工作。

第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组

成。

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第三章财务人员岗位制度及流程

第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:

一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使

用方案，开辟财源，有效地使用资金;

二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，

督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济

活动分析:

四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:

一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下

做好记帐付帐报帐工作；

二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善

财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、

控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工

作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；

四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，

如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，

数据准确，帐目清楚，按期结报；

五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；

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六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；

七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务

秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、

编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、

说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表

数字；

九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；

定期与出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记，

发现问题及时解决；

十）完成公司领导交付的其他工作。

第七条出纳的主要事情职责是:

一)认真履行现金办理制度。

二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，

不坐支现金，不认白条抵压现金。

三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

(四)每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，

依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。

五