如何加强企业货币资金管理开题报告2.doc

湖 南 师 范 大 学 毕 业 论 文（设计） 开 题 报 告 书 论文题目企业应如何加强货币资金管理 姓 名 万 招 娣 学 号 1104030319 入 学 年 月 2011年9月 院 系 管理科学与工程系 专 业 财 务 管 理 指 导 老 师 易 佳 填写日期：2014年02月28日 论 文 题 目 如何加强企业货币资金管理 选题的背景及意义： 货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。 在企业所有资产中,货币资金是重要的组成部分,是企业进行所有生产经营活动的最重要的经济支撑.任何企业无论是进行哪一种经营活动都需要有一定数额的货币资金作为支持.货币资金在企业会计核算中具有重要的地位,在企业所有经营活动中都有涉及.货币资金作为企业的基础金融工具，是企业流动性最强，控制风险最高的资产，它渗透了企业生产、经营的全过程。企业财务管理中最重要内容就是货币资金业务管理,加强货币资金内部管理是企业内部控制制度的关键，在制定出适合企业货币资金管理的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的有效管理。本文主要对目前企业货币资金内部管理控制制度所存在的问题进行分析探讨,并提出加强货币资金内部管理控志制度建设的措施.提高对货币资金的管理，提高企业的经济效益。 意义： 企业加强货币资金管理有利于防止企业人员腐败形象，可以有效地杜绝企业内部滋生的各种贪腐形象。对企业的内部稳定起到了一定作用。企业加强货币资金管理，提高效率，增加货币资金的运用率。对企业的资金运转，货币资金管理起到积极有效的作用。企业加强货币资金管理，有利于整合资源，能够把企业中的一些闲致，闲散的资源整理出来，方便于实际运用。 选题的构思于设想： 1前言 阐述货币资金，以及货币资金在企业中的作用。 2 货币资金在企业管理中存在的问题 2.1 资金的分散，使用率低。 在市场经济条件下，企业的为了壮大规模，对外投资较大，造成本企业的资金使用效率低。 2.2 信息失真，难以科学决策 目前我国很多的企业信息不透明、不集中。为了各自的利益不愿意及时的提供相关信息，使得企业难以获取准确的财务信息，不能做出正确的决策。 2.3 缺乏资金管理意识。 企业管理者缺少资金价值观念和现金流量观，以及详细的资金使用计划和财务分析方法，在一定的情况下，会给企业带来危机。 2.4 监控不力，缺乏事前、事后的严格监督和事后控制。 企业资金的流向于控制脱节，事前控制不力，事中监督落后，事后控制审计走过场，导致企业资金流失甚至使企业破产。 3 加强货币资金管理的措施 3.1 建立健全会计法律规范体系，加强对会计信息的控制与监管。 国家制定完善的会计法律制度，加大对违反会计制度行为的处罚。监督好会计工作人员的工作。 3.2全面推行预算管理体系，完善结算中心，实施资金的集中管理。 企业要防范和控制财务问题，就必须要搞好财务预算。健全企业预算制度，完善资金的集中管理。 3.3实行统一的货币资金管理。 企业设立统一的货币资金管理部门，统一的管理本企业的全部账簿，防止货币资金被挤占、挪用等问题。 3.4不相容职务相互分离控制。 企业应合理安排会计级相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 3.5授权批准控制。 企业应明确规定会计业务及相关工作的授权批准范围，权限及责任。并建立责任追究制度。 4 结束语： 如何加强货币资金的管理，提高资金的使用效率是每个企业面临的重要问题，要想在市场经济中站稳脚跟，就只有抓住货币资金这个重要环节，采取有效地措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。 创新点： 本文通过对企业货币资金的管理方面进行有效地管理，提高资金的运用效率，尽量以最小的投入获取最大的利益。 技术路线与研究方法： 通过查找资料来了解货币资金。 根据资料文献进行分析，整理汇总。 利用所学的财务知识和企业货币资金管理有效的结合。 对企业的资金管理进行总结，并进行分析。 进度安排及各阶段主要任务： 2014年2月25日-2014年2月28日：选题、调研、收集资料、编写开题报告 2014 年3 月 5日-2014