开题报告---企业应如何加强货币资金管理.doc

湖 南 师 范 大 学 开 题 报 告 书 论文题目 企业应如何加强货币资金管理 姓 名 赵 园 园 学 号 1104030365 入学年月 2011年9月 院 系 管 理 科 学 与 工 程 系 专 业 财务管理 指导老师 黄桂英 填写日期：2014年03月01日 论 文 题 目 企业应如何加强货币资金管理 选题的背景及意义： 货币作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史上起了十分重要的作用。货币资金是企事业单位资产的重要组成部分，是企业资产中流动较强的一种资产，也是唯一能够转化为其他任何类型资产的资产。同时是获利能力最弱的资产。它是企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，它作为企业最活跃的资金，是企业最重要的支付手段和流通手段。货币资金可以随时用来购买所需的商品或劳务，可以用来清偿债务等。 目前企业的货币资金管理中存在一些问题，这些问题会直接影响到企业的永续经营。所以对一个企业来讲货币资金的管理是非常重要的，也正由于货币资金的重要性，企业才应该加强对货币资金的管理。只有加强货币资金的内部控制，才能从根本上减少违法乱纪的行为，才能确保经营管理活动合法而有效地进行，从而实现货币资金的安全性、合法性和效益性。加强资产管理的目的就是要求有效的保证一个企业随时有资金可以利用，并从闲置的资金中得到最大的利息收入。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。 只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道。采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。货币资金具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资产，是评价企业偿付能力的重要标志，因此拥有足够的货币资金对于降低企业的风险、增强企业资产的流动性有着重要的意义。 选题的构思与设想（论文正文的章、节标题及要解决的问题）： 1.前言: 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可表现为资金的运动。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。 2.货币资金在企业中的必要性 阐述货币资金的定义和作用，货币资金存在的问题，及在企业中的必要性。 3.加强货币资金管理的目的 3.1减少货币风险 3.2减少货币资金占有量 3.3能够保证企业货币资金的安全 3.4企业通过有效的货币资金管理 4.企业货币资金管理存在的主要问题 4.1对货币资金持有量认识不足，缺乏管理意识 阐述对货币资金的认识，引导树立正确的理念，了解货币资金。 4.2货币资金管理混乱 阐述管理机制不完善，资金管理制度不严格，管理层混乱等方面原因。 4.3投资盲目，产品结构欠优 指导投资方向，突出重点项目 4.4信息失真，难以为科学决策提供依据 企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流，目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称和不集中。 4.5货币资金的内部控制制度不完善 要按照现代企业制度的要求，明确内部控制基本规范，加强管理 4.6对不相容职务的分离控制不规范 在办理过程中存在漏洞，加大对工作监督的力度，防止“内部人控制” 5.加强货币资金管理的策略 5.1.控制货币资金的收支，提高资金利用效果 加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期，提高闲置资金的使用效益。 5.2加强资金管理，降低成本费用 围绕资金运动根主动脉，加入财务管理对企业生产经营各个环节的控制力度，抓好企业资金的源头管理。 5.3 必须加强货币资金风险管理 分析各种资金带来的风险，怎样克服风险。 5.4应用计算机信息技术 描述计算机应用的作用及好处，方便工作。 5. 5建立内部稽核、授权批准制度 应明确规定会计业务相关跟踪的授权批准的范围、权限、程序，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任 5.6加强资金使用过程的管理和监督 合理调配资金，促使企业对自有的有限资金认真策划，合理安排投向，力争把资金用在效益最好的运营项目上。 5.7加强对会计人员的法制观念，职业道德的培养 建立定期轮岗制度经常对会计人员进行职业道德和法制观念的教育。 6总结 通过加强对货币资金的管理，不仅可以保障企业各项生产经营活动的顺利进行。使企业能维持较好的财务状况，有灵活的应变能力，同时又可使企业能抓住机会获得较高的收益。 创新点： 通过对企业货币资金在企业中的重要地位