任务核算其他应收款业务.doc

任务一 核算其他应收款业务 ★知识目标 1、识记其他应收款业务包括的内容； 2、熟练掌握其他应收款业务的账务处理方法 ★能力目标 1、具有按照会计工作规范和流程处理业务的能力； 2、具有选用账页格式、设置有关账户的能力； 3、具有熟练进行企业其他应收款业务的会计处理能力。 ★素质目标 坚持原则，遵守法纪；严谨认真，耐心细致；忠于职守，保守秘密；工作踏实，主动积极。 一、任务情境 济南市环宇制衣有限公司有关业务如下： 1、 山东省济南市邮电通信业专用发票 发 票 联 发票代码 370657953718 2011年3月02日 发票号码 客 户 名 称 济南环宇制衣有限公司 第二联 发票联 项 目 单 位 数 量 单 价 金 额 万 千 百 十 元 角 分 电话费 8 0 0 0 0 合 计 金 额 人民币（大写）捌佰元整 ￥ 8 0 0 0 0 收款单位(盖章有效)： 收款人： 开票人：蔡明 中国工商银行支票存根 支票号码：No.8778623 科 目 对方科目 签发日期 2010年3月01日 收 款 单 位 （或收款人）名称 济南市环宇制衣有限公司 金 额 ￥30000.00 用 途 备用金 备 注： 收款人签收 陈玲 2010年3月1日 单位主管 会计 复核 记账 2、 中国工商银行支票存根 支票号码：No.8778625 科 目 对方科目 签发日期 2010年3月7日 收 款 单 位 （或收款人）名称 济南环宇制衣有限公司 金 额 ￥20000.00 用 途 备 注： 收款人签收 钟妮 2010年3月2日 单位主管 会计 复核 记账 报刊订阅收据 单位：济南环宇制衣有限公司 2010年3月7日 No. 5689554 报刊号 报刊名称 单位 份数 单价 金额 备注 15-546 经济信息研究 份 100 12.00 1200.00 2010年度 合 计 ￥1200.00 大 写 壹仟贰佰元整 会计： 出纳： 复核： 制单：刘艳 3、 借 款 单 2010年3月5日 姓 名 赵明 事 由 去外地出差借款 借款金额 人民币（大写）叁仟圆整 ￥3000.00 领导批示 同意借款 蔡强 备 注 4、 出差旅费报销单 2010年3月10日 姓名 王强 出差事由 联系业务 附单据30张 起止时间及地址 车船费 在途补助 住勤补助 住宿费 其他费 月 日 起点 月 日 终点 3 10 济南 3 10 杭州 256.00 2000 500.00 488.00 3 15 杭州 3 15 济南 256.00 小 计 512.00 2000 500.00 488.00 合计：陆佰贰拾贰元整 预支：3000.00 核销3500.00 补付：488.00 会计：周军 出纳：王红 复核：李成 出差人：赵明 （“出差旅费报销单”附30份单据省略） 收 据 2010年3月10日 第0335号 交款单位 销售部门 交款人： 王强 交 来 差旅费用借款核销余额 人民币（大写） 肆佰捌拾捌元整