预算编制说明会-会计室.ppt

預算編製說明會 報告人：吳秀湄 104.4.7 報告大綱 一、預算編製時程 二、預算編製原則 三、歲入預算說明 四、歲出預算說明 (一)經常門支出預算 (二)資本門支出預算 時 間 進 度 4月7日 會計室針對有關下一學年度總預算案之編製要點，通知各科系及各行政單位召開預算編製說明會。 4月30日 各單位編定概算，提交會計室 5月29日 會計室彙整各單位所提概算，編製成總預算草案。 6月16日 提送行政會議審議，由各科系及各行政單位主管共同審查各單位之概算，編製學校下一學年度之總預算。 6月24日 將總預算案提交校務會議審議。 7月中 將總預算案提請董事會討論通過。 7月23日 將總預算呈報教育部核備。 預算編製原則 (一)各單位年度計畫提報依據：長程校務發展規劃書 之校務重點工作項目，並依各單位發展目標及特 色依序列入計畫名稱。 (二)歲出預算科目性質：經常門、資本門 選擇經費來源：補助款、自籌款、學校款、整體 發展資本門獎勵補助款。 (三)預算填報系統基準原則：學年度 例外：政府年度(跨學年度)，應分兩階段填入系統中。 1. 以前年度剩餘款(104.8-104.12) 2. 新年度款項(105.1-105.7) 歲入預算說明 學雜費收入： 教務處—日間部學生人數； 進修部、進專、進院、在職專班—學生人數及上課 時數。 電腦實習費及網路使用費收入：圖資中心資訊組。 推廣教育收入：推廣中心—學分班、非學分班、委辦。 產學合作收入：各系所→研發處—科技部、校外、產學合作及委辦各項檢定考試。 歲入預算說明 補助及捐贈收入：(估列單位) 1.整體發展獎勵補助款：總務處、人事室。 2.輔導身心障礙工作：學務處學輔中心。 3.訓輔工作、工讀助學金：學務處課外活動指導組。 4.教育部補助款、其他補助款：預計申請計畫單位、 研發處及各系所。 5.捐贈收入：各單位。 歲入預算說明 附屬機構收益：依附設幼兒園新學年度預算剩餘款。 財務收入：按定期存單及活期存款金額依當年度之利率估計。 其他收入： 1. 試務費收入：獨招—教務處、進修部、進專、 進院、在職專班。 2. 住宿費收入：學務處生輔組。 3. 雜項收入：代辦工作—圖書館、進修部、進專、 進院、在職專班、總務處 (如：圖書逾期罰款、場地費、工本費、停車費…等)。 歲出預算說明 經常門支出預算 1. 各系所預算編列原則： (1)分配基礎：預估之「學生人數」及「人員配置」。 (2) 輔導教學費(513207)、學生實習費(5132092)： ＠$300,000／系，加日間部＠$800／生 ；其餘各學制＠$400／生；通識中心$350,000。 (3)各項招生費(513208) (含文宣…)：每系所$30,000。 經常門支出預算 1. 各系所預算編列原則： (4)文具紙張(513201)、印刷(513202)、郵資(513204) 、差旅費(513205)：＠$20,000／系，加上 ＠$2,000／名（行政+教師）(人員不得重複)。 (5)修繕維護費(513301)：各單位財產總值1%計， (總務處保管組統籌提供)。 (6)各系所104學年度之「學生人數統計表及人員配置 表」須經單位主管檢核簽章後於4月30日前繳交紙 本至會計室。 歲出預算說明 歲出預算說明 2. 行政及教學單位預算編列原則： (1) 人事費：人事室依預算科目性質編製人事費 分析表。 (2) 文具紙張用品：各單位依總務處事務組於 網頁公告之報價提出申請，經事務組核准 後編列。 2. 行政及教學單位預算編列原則： (3) 設備修繕費及財產報廢、固定資產折舊及無形 資產攤銷：依總務處保管組提供之數據編列。 (4) 教育部或其他政府機關補助或委辦計畫經費： 各系所及各項專案補助計畫承辦單位提出申請，