主板信息披露业务备忘录1-7号(2015年4月20日修订)..docx

主板信息披露业务备忘录1-7号（深圳证券交易所公司管理部 2015年4月20日）目 录一、主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告相关事宜1二、主板信息披露业务备忘录第2号——交易和关联交易141三、主板信息披露业务备忘录第3号——股权激励及员工持股计划153四、主板信息披露业务备忘录第4号——证券发行、上市与流通171五、主板信息披露业务备忘录第5号——信息披露直通车179六、主板信息披露业务备忘录第6号——资产评估相关事宜188七、主板信息披露业务备忘录第7号——信息披露公告格式191第1号 上市公司收购、出售资产公告格式193第2号 上市公司关联交易公告格式197第3号 上市公司分红派息、转增股本实施公告格式202第4号 上市公司召开股东大会通知公告格式205第5号 上市公司股东大会决议公告格式210第6号 上市公司对外（含委托）投资公告格式213第7号 上市公司对外担保公告格式215第8号 上市公司变更募集资金用途公告格式217第9号 上市公司股票交易异常波动公告格式220第10号 上市公司澄清公告格式222第11号 上市公司重大诉讼、仲裁公告格式224第12号 上市公司债务重组公告格式225第13号 上市公司变更公司名称、证券简称公告格式228第14号 上市公司独立董事候选人及提名人声明公告格式229第15号 上市公司业绩预告及修正公告格式（修订）241第16号 上市公司业绩快报及修正公告格式245第17号 上市公司重大合同公告格式249第18号 上市公司首次公开发行前已发行股份上市流通公告格式251第19号 上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式254第20号 上市公司用募集资金置换先期投入公告格式258第21号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式260第22号 上市公司董事会决议公告格式266第23号 上市公司监事会决议公告格式268第24号 上市公司日常关联交易预计公告格式270第25号 上市公司董事会关于重大资产重组实施情况报告书格式273第26号 上市公司破产申请提示性公告格式275第27号 上市公司被法院受理破产申请公告格式276第28号 上市公司破产重整计划（和解协议）获准公告格式278第29号 上市公司被法院宣告破产暨终止上市风险提示性公告格式279第30号 上市公司股东减持股份公告格式280第31号 上市公司股东追加承诺公告格式282第32号 上市公司股改限售股份上市流通公告格式284第33号 上市公司可转债赎回实施公告格式288第34号 上市公司可转债赎回结果公告格式289第35号 上市公司股权激励计划行权情况公告格式290一、主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告相关事宜（深圳证券交易所公司管理部 2015年4月20日）为促进上市公司提高信息披露质量，规范其业绩预告及定期报告披露行为，根据《证券法》、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、本所《股票上市规则(2014年修订)》等相关规定，制定本备忘录。第一节 业绩预告、业绩快报及修正、盈利预测一、上市公司董事会应当密切关注发生或可能发生对公司经营成果和财务状况有重大影响的事项，及时对公司定期报告（1季度报告、半年度报告、3季度报告和年度报告）的经营业绩和财务状况进行预计。如预计公司本报告期或未来报告期（预计时点距报告期末不应超过12个月）的经营业绩和财务状况出现以下情形之一的，应当及时进行预告（以下统称“业绩预告”）：（一）净利润为负值；（二）实现扭亏为盈；（三）实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上；（四）期末净资产为负值；（五）年度营业收入低于一千万元。注：本备忘录所称“元”，如无特指，均指人民币元。二、上市公司披露定期报告的业绩预告最迟不得晚于：（一）年度报告业绩预告不应晚于报告期次年的1月31日；（二）1季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的4月15日；（三）半年度报告业绩预告不应晚于报告期当年的7月15日；（四）3季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的10月15日。 三、上市公司如预计其定期报告业绩出现本节所述“实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上”的应披露业绩预警情形，但属于下列较小比较基数情形的，经本所同意后可以豁免披露业绩预告：（一）上一年度每股收益低于或等于0.05元；（二）上一年度前三季度每股收益低于或等于0.04元；（三）上一年度半年度每股收益低于或等于0.03元；（四）上一年度第一季度每股收益低于或等于0.02元。四、上市公司应当合理、谨慎、客观、准确地披露业绩预告。上市公司在发布业绩预告公告后，应当根据公司的经营状况和盈利情况，持续关注公司业绩情况或财务状况与此前预计的业绩或财务状况是否存在较大差异。如出现实际业绩或财务状况与预计业绩或财务状况存在下列重大差异情形之一的