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风险管理与保险Risk management and Insurance 第四章 风险分析 第一节 风险分析概述 一、 风险分析的含义 不仅是指风险识别或风险衡量，它包括: 分析潜在的损失原因 分析已知损失原因与风险的关系 分析评价风险对于整个组织的影响 风险分析包括两个阶段： （1）感知风险：了解客观存在的各种风险 （2）分析风险：分析引起风险事故的各种因素 感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段，感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。 二、风险分析的方法 分为定性和定量分析方法 现场调查法、列表检查法、组织结构图法、流程图法、危险因素及可行性研究法、事故树法、危险因素指数法 三、风险分析的成本 收益是发现尚未被识别的风险，以减少损失。 随着风险分析成本的增加，风险分析的收益也由正值变为负值。 风险经理必须时刻记住这幅图，以确保风险分析始终在合理的财务范围内进行。 第二节 风险识别的工具 一、损失风险清单分析表 美国风险和保险管理学会在1977年制定了一份较全面的损失风险清单分析表(见表2—1) 该清单所列项目是人们已经识别的最基本的各类损失风险，在风险识别时，人们可以参照此表检查本企业在生产经营过程中所面临的种种风险，并视情形采取各种措施 但需要注意的是：这只是最基本的风险项目，还有一些其他潜在损失风险更应花精力去发现和分析。 (一)直接损失风险 1.无法控制和无法预测的损失 (1)电力中断：闪电、烧毁及各种毁坏 (2)物体下落：飞机失事、陨石、树木倒塌 (3)地壳运动：火山、地震、滑坡 (4)声音及震动波：喷气飞机、震动 (5)战争、暴力、武装冲突及恐怖活动 (6)水损：洪灾、水位提高、管道破裂等 (7)冰、雪损害 (8)台风、飓风、龙卷风、冰雹 (9)土地下沉、倒塌、腐蚀 2．可控制和可预测的损失 (1)玻璃或其他易碎物品的败裂 (2)毁坏：工厂设施的毁坏 (3)起始或降落时的碰撞：飞机碰撞、船碰擅 (4)污染：流体、固体、气体放射污染 (5)腐蚀 (6)雇员疏忽或人意 (7)爆炸事故 (8)环境控制失败所致损失：气候、温度、气压 (9)动物或昆虫咬伤等 (10)火灾损失 (11)建筑物损坏：倒塌 (12)国际性的毁坏 (13)航海风险 (14)物体变化所致的损失：收缩、蒸发、变色、变质、膨胀 (15)油箱或管道破裂 (16)烟损、污点 (17)物体溢出、漏出 (18)电梯升降故障 (19)无意识过错 (20)交通事故：翻车、碰检 (21)故意破坏与恶作剧 (22)欺骗、伪造、偷窃、抢劫 3．主要与财务价值有关的损失 (1)雇员不诚实：伪造、贪污 (2)没收：国有化、逮捕、充公 (3)欺诈、偷窃、鲍劫 (4)事实、专利、版权的无效 (5)库存的短缺：神秘消失、丢失、乱放 (6)作废 (二)间接损失或损失风险 1．由下列因素引起的间接损失：供给、顾客、财产、人身或财产转移、雇员 2．附加费用增加 3．资产集中损失 4．式样、品味相需求的变化 5．破产 6．营业中断顿失 7．经济波动：通货膨胀、汇率波动、危机和兼并 8．流行病、疾病、组疫 9．技术革命 10．版权侵权 11.管理失误：市场、价格、产品、投资等 (三)责任损失 1．航空责任 2．运输责任 3．出版商责任 4．汽车责任 5．契约责任 6．雇主责任 7．产品责任 8．职业责任 二、资产—损失分析表 美国管理学会（MAM）制作，是从企业整体出发来分析企业的所有风险，包括可保风险和不可保风险，结合其它标准调查表，如风险分析调查表，有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险。 包括可能的潜在损失。资产包括： (1)有形资产。有形资产再分为不动产、动产、其他财产。 (2)无形资产。可能的潜在损失则分为： A.直接损失。直接损失又分为一般不可控制和预测的损失，一般可控制和预测的损失。 B.间接损失。 (3)第三者责任损失。 该表的特点是： (1)从企业的整体角度分析企业的风险。 (2)资产与损失一经对照可列出．可使经济单位有一简明整体方式来有效地实施风险管理。 资产 可能潜在的损失 （A）有形实质资产 （A）直接损失 1.不动产 1.一般不可控制和预测的 （a）建筑物 2.一般可控制和预测的损失 （b）地下财产 （c）土地 （B）间接损失（略） 2.个人财产 （C）第三者责任损失 （a）机