会计档案管理制度2017.doc

会计档案管理制度2017 篇一：2017年财务管理制度 2017年亭亨服装厂财务管理制度 1.资金审批 1-1 所有款项的支付，须经公司总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签； 1-2非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准； 1-3用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司总经理批准。 1-4凡开支单笔在5000元以上的，需提前一天知会财务部准备。 2.行政费用支出管理制度 2-1公司管理人员的费用报销，须经公司总经理批准后财务方可报支； 2-2涉及应酬等非正常费用，须公司总经理批准。 3.公司差旅费开支制度 3-1 因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事，任何人不得借支公款，如特殊原因，需在总经理签字后由财务部指出资金。 3-2 因公出差，应在回单位后七天内交清花销清单，由总经理签字确认报销，并将剩余资金交纳财务，由财务复印报销凭据，凭证原件由财务保存。 4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度 4-1公司办公用品由行政部统一采购、管理； 4-2 行政部设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况； 4-3 行政部财产台账为财务部附设账册； 4-4 行政部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；4-5有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人力资源部制定，经总经理批准后报财务部备案。 5.行政费用报销制度 5-1公司行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴； 5-2公司员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，部门经理审核签字、公司总经理签字认可后报送财务部，按照本制度有关规定进行审核，并按第1条的规定进行审批支付； 5-3应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施； 5-4 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人； 5-5 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 6.客户回款制度 6-1 客户回款范围为：现金回款，支票回款； 6-2 银行账户收入金额时，财务部门需要第一时间联系在外业务员，确认汇款厂家以及金额； 6-3 财务部门需在确认信息三日内，出具收入证明，该证明一式两份，业务员保存一份，财务存根一份； 6-4 支票回款需由财务部门留存复印件，并存根记录。 篇二：2017年公司财务管理制度范本[最新版] 2017年公司财务管理制度范本[最新版] 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币