商业银行内部控制、合规风险管理.pptx

1;2;3;;内部控制的定义 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 －－引自中国人民银行2002年9月7日公布施行的《商业银行内部控制指引》;内部控制的产生与发展（国外） ◆1985 美国 会计舞弊遏制 成立反财务舞弊委员会（Treadway委员会）提出解决方案，强调了内部控制的重要性 ◆ Treadway委员会的五个发起组织：AICPA（美国公共注册会计师协会）、AAA（美国会计协会）、FEI国际财务管理人员协会、IIA（内部审计师协会）、NAA（国际会计协会）联合成立COSO委员会； ◆ 1992 COSO 发布了内部控制纲领性文件《内部控制—整体框架》、94年出修订版，得到US联邦储备委员会、证券交易委员会、巴塞尔委员会等的认可，在世界范围内产生广泛影响； ◆ 2001 美国 世通、安然等公司财务舞弊，导致《萨班斯》法通过，其中SOX404条款采用COSO内部控制框架，明确CEO\CFO对内部控制承担经济与刑事责任； ◆ 2004 COSO公布了《企业全面风险管理框架》，将内部控制体系发展为全面风险管理体系。;内部控制的产生与发展（国内） ◆1997.5 央行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》 ◆2002.9 央行以巴塞尔委员会《银行业组织内部控制体系框架》为架构，制定了《商业银行内部控制指引》 ◆2004.11 银监会发布了《商业银行内控评价试行办法》 ◆2007.7 银监会发布了修订的《商业银行内部控制指引》对银行的内部控制提出了明确的要求。 ;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。7月-217月-21Saturday, July 3, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。00:51:0100:51:0100:517/3/2021 12:51:01 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。7月-2100:51:0100:51Jul-2103-Jul-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。00:51:0100:51:0100:51Saturday, July 3, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成??7月-217月-2100:51:0100:51:01July 3, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。03 七月 202112:51:01 上午00:51:017月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。七月 2112:51 上午7月-2100:51July 3, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/7/3 0:51:0100:51:0103 July 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。12:51:01 上午12:51 上午00:51:017月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、Y