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系统总体业务流程图 图1-1: 系统初始化流程说明 1-1:? 目 标 进行系统初始化，使系统进入可处理正常业务状态。 业务背 景 系统安装后，系统的参数、基础资料等都没有，系统还不能处理具体的业务。用户必须根据实际的业务管理需要，设置系统控制参数、科目、核算项目等后，才能处理正常业务。 适用范 围?? 在系统启用之前，适用所有的行业。 序号 ? 责任部门 责任人 1 启用账套——启用账套，设置账套期间 财务/IT部 系统管理员 2 系统参数设置——设置系统参数 财务/IT部 系统管理员 3 用户设置——将系统用户和每个用户的权限在系统中设定 财务部 主管会计 4 币别设置——在系统中设置币别 财务部 总账会计 5 核算项目、科目设置——在系统中设置科目和核算项目 财务部 主管会计 6 期初数据录入——将期初余额录入系统 财务部 主管会计 7 数据检查——系统检查期初余额是否平衡，数据是否正确还需人工做进一步的检查。 财务部 主管会计 凭证处理业务流程说明 相关内容见表2-2: 目 标 实现凭证的生成、审核、过账和修改所有的操作 业务背 景 用户在实现初始化之后，系统已成功启用。财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。 适用范 围 1.?????? 1、各种方式产生的凭证，包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账凭证、外部引入凭证、凭证冲销等6种方式产生的凭证。 2.?????? 2、凭证的所有处理业务，凭证的生成、审核、过账、修改和删除。 序 号 ? 责任部门 责任人 1 新增凭证——手工录入、引入或者系统产生的凭证。 财务部 会计 2 凭证查询——查询符合条件的凭证 财务部 财务人员 3 凭证审核——会计主管审核系统内的凭证 财务部 总账会计 4 凭证反审核——发现已审核的凭证错误，将其反审核，进入可修改状态 财务部 主管会计 5 凭证过账——将符合条件的凭证登记到账薄 财务部 主管会计 6 凭证反过账——发现已过账的凭证错误，将其反过账，进入可修改状态 财务部 主管会计 凭证录入与审核 ?业务流程图 ??流程说明 相关内容见表2-3： 规程目标 确保原始数据以凭证形式变为软件数据，并通过审核得以确认。 业务背景 1.???????? 已建立会计制度； 2.???????? 原始凭据真实、合法、完整； 规程适用范围 1.?????? 直接由普通原始凭据制作凭证； 2.?????? 由软件的业务数据生成凭证或由手工录入此类凭证； 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 根据已审核过的原始凭据，在K/3系统\总账系统\凭证录入中录入凭证并自检，或检查由系统自动生成凭证的准确性。 财务部 总账会计 2 要求当天的业务凭据，当天生成或录入总账凭证。 财务部 总账会计 3 原始凭据真实、合法、有效。 财务部 总账会计 4 会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期。 财务部 总账会计 5 审核录入凭证是否信息完整准确。 财务部 主管会计 6 如凭证录入有问题，则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证，此工作要求在1个工作日内完成。 财务部 主管会计 7 如凭证录入无问题，则在K/3系统\凭证查询功能中对已录入凭证进行审核，此工作要求在凭证检查无误后1个工作日内完成。 财务部 主管会计 表 2-3 凭证反审核业务 ??凭证反审核业务流程图 ??流程说明 相关内容见表2-4： 规程目标 对发现问题的已审核凭证进行反审核，使之返回至未审核状态以便于改正。 业务背景 已审核的凭证在账簿生成或报表生成等后续处理过程中发现有误； 问题凭证为已审核凭证或已过账凭证； 规程适用范围 1.?????? 审核与反审核必须为同一人； 2.?????? 如果此凭证已过账，则需先反过账后再反审核； 3.?????? 适用于本会计期间修改或跨会计期间修改； 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 发现问题凭证后申请反审核凭证以便修改 ? ? a 由主管会计检查问题原因，并对是否反审核凭证做判断 财务部 主管会计 2 不同意反审核凭证，则通过红字冲销或蓝字更正凭证 财务部 总账会计 3 同意反审核凭证，则检查此凭证是否在当前会计期间，是否需要反过账或反结账 财务部 主管会计 a 需反过账或反结账时，则先进行反过账或反结账后，再反审核凭证 财务部 主管会计 b 如凭证为业务系统生成的凭证，且相关票据已核销，则需要先对相关票据进行反核销后才能再做反审核处理。 财务部 主管会计 4 不需反过账或反结账时，则直接进行反审核凭证 财务部 主管会计 表 2-4 ? 注意： 审核与反审核必须由