银行系统论文：试论农村信用社贷款风险及其管理.doc

银行系统论文：试论农村信用社贷款风险及其管理 自20世纪80年代末以来，国际上出现了连续性、大范围的金融危机，如国际商业信贷银行、英国巴林银行的倒闭，东南亚、南美金融风暴以及国内海南发展银行的倒闭、郑州城市合作银行、汕头市商业银行的支付危机等事件，进一步让人们认识到了金融业的高风险性与脆弱性，尽管这些银行危机的表现各有不同，但探询其深层次的发生诱因，无不与过低质量的贷款资产有关。风险因素—不良贷款—扩大的风险—危机的到来，几乎是一条不变的定律，这一规律对于农村信用社来说，也不例外，甚至体现得更为充分：相对于其他金融机构，农村信用社业务种类单一，收益性资产几乎全部是贷款资产，风险集中度相当高，贷款资产的安全决定着信用社整体运行的安全，一旦贷款资产大面积出现风险，便意味着经营危机的到来，从农村信用社的历史逻辑和现实逻辑进行审视，农村信用社对贷款资产进行有效的风险管理，不仅具有历史根据，而且具有现实必要性、重要性和紧迫性。 一、农村信用社贷款风险的含义 风险现象，或者说，不确定性和不完全信息现象，在经济生活中无时无处不在，对于金融业来说，风险更是普遍，按照巴塞尔银行监管委员会的定义，金融风险包括信用风险、国家风险、操作风险、市场风险、价格风险、流动性风险、法律风险，事实上，以上每一种风险都可能导致贷款风险的产生或扩大。从风险引致的不利后果考虑，风险是在一定环境和期限内客观存在的，导致费用、损失与损害产生的，可以认识与控制的不确定性。实际上，风险既有可能带来不利影响，也有可能使未来收益得以增加，从这一角度出发，我们可以将农村信用社贷款风险定义为由于各种因素发生变化而对信用社贷款资产带来的影响，从而导致信用社贷款资产价值甚至企业整体价值发生波动的可能性。农村信用社贷款风险表现为贷款资产损失或收益的不确定性或波动性，这种波动性包括两个方面，一方面是收益的波动性，其原因在于固定的合同利率与变动的市场利率之间出现的偏差，使贷款资产的实际收益水平受到影响，另一方面，是指贷款资产损失的波动性，损失的波动性包含了数量上的波动性和时间上的波动性，数量上的波动性指本金和利息收回的程度，时间上的波动性，即贷款本息能否在约定的时间内收回。收益和损失的波动性可以用农村信用社贷款风险权数衡量，农村信用社贷款风险权数从10%到100%不等，涵盖了所有贷款资产，这说明，贷款风险的存在是普遍和客观的，人们只能认识，而不能消除，因此，美国花旗银行前董事长曾深有感触地说：生活的全部内容是管理风险，而不是消除风险。农村信用社贷款风险管理就是用系统、科学的制度、方法和手段对贷款风险进行识别、预警和处置，增强信用社贷款风险的自我防范、自我控制和自我化解的能力，促进信用社健康发展。 二、农村信用社贷款风险形成的原因 （一）借贷交易双方信息的不对称性 信息经济学认为，信息的对称与交易风险成正比，交易双方要做出合理的预期和正确的决策，顺利进行并完成经济交易，必须保证信息在量上和质上是真实的、完全的且能充分流动，如果交易双方所拥有的与该项交易相关的信息是不对称的，就会诱发逆向选择和道德风险，信息的不对称导致贷款风险的产生表现在三个方面，一是借贷双方信息数量的不等，二是借贷双方信息质量的不等，三是借贷双方拥有的信息在时间上的变化。从借贷双方拥有的信息数量考虑，在农村信用社的贷款业务经营中，由于农村信用社贷款对象的广泛性和复杂性，信用社对借款人的信誉状况、财务状况、项目的风险和收益等信息的了解比借款人少，借款人对自身的情况和贷款项目的风险无疑比信用社更为熟悉，在贷款的发放之前，要求信用社掌握所有贷款项目的风险程度并制订相应的对策是不现实的，信用社所能把握的只能是市场上各个项目的平均风险程度，这样，风险较低的项目由于借贷成本高于预期水平而退出借贷市场，保留的是那些愿意支付高利率的高风险项目，即使借贷双方签定的是担保合同，也可能由于借款担保人品质与能力以及抵质押品质量的低劣或其价值是与实际价值背离的，从而导致贷款人员做出与正确选择不一致的逆向选择。从借贷双方拥有的信息质量上考察，当借款人存在不良意图或机会主义动机时，会提供虚假的信息，以达到诈骗信用社资金或者故意逃赖、悬空信用社债务的目的，从而导致贷款资产风险的生成。同时，由于上述原因的存在，加之信用社贷款管理观念、方式、成本、队伍素质等因素制约，信用社对借款人的贷前调查、贷时审查、贷后检查难以落到实处，也会使信用社获得的相关信息在数量和质量上与客户不对称，从而使贷款风险不断放大。从拥有信息的时间上考虑，由于事物总是在运动和发展着的，而贷款和约是一种典型的不完全的格式合同，即贷款合同记载的内容只是一定时期一定条件下的信息。一方面，合同的记载内容是有限的，另一方面，影响信用社贷款活动的因素又是多维的，既有信用社